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在对医疗器械组织的采购过程进行审核期间,确保管理层已确保对()的适当控制水平,包括评估供应产品与产品风险之间的关系
A.生产厂家
B.供应商
C.采购部
D.物流公司
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B、供应商
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A.生产厂家
B.供应商
C.采购部
D.物流公司
B、供应商
A.查看企业收货的相关规定是否包括上述内容
B.抽查收货记录,确认企业是否按规定进行收货并保留相关记录
C.抽查企业采购记
D.查看企业对供货者审核的规定
审计人员在对某厂材料采购业务进行审计时发现,该厂材料采购内部控制制度的实施方法如下:
(1)首先由仓库根据生产需要和库存情况,提出材料采购申请,填写1份“请购单”,并交供应科审核批准。
(2)供应科根据事前制订的采购计划,对“请购单”进行审核。如果符合计划,则批准,组织采购;如果与计划不符,则单独请厂长审批。
(3)决定采购的材料,供应科填写一式二联的“订购单”,一联由供应科留存,另一联由采购员交供货单位,采购员持“订购单”与供货单位协商采购并签订购货合同。
(4)购货合同的正本留供应科,并与“订购单”核对,副本分别交仓库和财务科,以备将来备考。
(5)采购来的材料运抵仓库,由仓库保管员验收入库,将运抵的材料与采购合同副本、供货单位发来的“发运单”相互核对,然后填写一式三联的“验收单”,一联由仓库留存,作为登记材料明细账的依据,一联交供应科,一联交财务科。
(6)供应科收到“验收单”后,将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对,根据核对结果,确定此项采购业务的完成情况。
(7)财务科接到“验收单”后,由主管材料核算的会计人员,将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对。如果核对相符,则如数支付货款,否则拒付货款。
(8)应支付货款的,由会计人员开出付款凭证,交出纳员办理付款手续。
(9)出纳员付款,在进货发票上加盖“付讫”戳记,现转交会计人员记账。
(10)将财务科的材料明细账,定期与仓库的材料明细账相核对。
要求:
(1)评审该厂材料采购内部控制制度,指出控制的强点和弱点。
(2)针对弱点,提出改进意见。
A.控制采购过程中的采购审计
B.实施采购过程中的绩效报告
C.控制采购过程中的谈判结算
D.实施采购过程中采购审计
A.保险承保
B.保险鉴定
C.保险核保
D.保险审核
A.营业执照
B.医疗器械生产或者经营的许可证或者备案凭证
C.医疗器械注册证或者备案凭证
D.销售人员身份证复印件
E.法人授权委托书
A.①②③⑤⑥
B.①②④⑤
C.①②③④⑤⑥
A.营业执照;
B.医疗器械生产或经营的许可证或者备案凭证;
C.医疗器械注册证或者备案凭证
D.销售人员身份证复印件
E.授权书原件