2021年5月,某生产企业出口自产货物销售额折合人民币2000万元,内销货物不含税销售额800万元。为生产货物购进材料取得的增值税专用发票上注明金额为4600万元、税额为598万元,已知该企业出口货物适用税率为13%,出口退税率为10%,当月取得的增值税专用发票已勾选认证并抵扣进项税额,期初无留抵税额,该公司当月出口货物应退增值税()万元。
A.234
B.434
C.598
D.200
A.234
B.434
C.598
D.200
A.0
B.18
C.22
D.38
A.小规模纳税人出口的自产货物
B.农业生产者自产的农产品
C.出口企业或其他单位销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具
D.非出口企业委托出口的货物
E.非列名生产企业出口的非视同自产的货物
A.加工企业来料加工复出口的货物
B.非列名生产企业出口的非视同自产货物
C.出口企业销售给特殊区域内的生活消费用品
D.加工企业进料加工复出口的货物
A.0
B.6
C.30
D.36
A.出口企业或其他单位未在国家税务总局规定期限内申报免税核销以及经主管税务机关审核不予免税核销的出口卷烟
B.出口企业或其他单位销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具
C.出口企业或其他单位提供虚假备案单证的货物
D.出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退(免)税的货物
E.生产企业出口非自产货物
A.增值税免税政策
B.增值税退(免)税政策
C.增值税零税率政策
D.增值税征税政策
A.0万元
B.18万元
C.22万元
D.38万元
要求:计算该企业当月应退税额、当月免抵税额,并作出相关会计处理。
A.没有出口经营权的商贸企业委托外贸企业代理出口货物
B.有出口经营权的生产企业出口后能直接与本企业自产产品组合成成套设备的外购货物
C.有出口经营权的生产企业出口对外提供加工修理修配劳务
D.有出口经营权的生产企业出口给进口本企业生产产品配套使用的外购货物
E.有出口经营权的生产企业出口用于修理本企业出口的自产产品的外购货物
A.与本企业所生产的货物名称、性能相同
B.使用本企业注册商标或境外单位或个人提供给本企业使用的商标
C.使用本企业提供的原辅材料
D.必须经过本企业的加工或组装
E.出口给进口本企业自产产品的境外单位或个人
A.338.00
B.454.00
C.598.00
D.220.00