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题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

资本管理的过程中,需要涉及风险计量、财务核算、成本分摊以及IT系统支持等银行经营管理的诸多方面。

其中银行的资金管理模式对资本管理有着重要的影响。下列关于资金管理模式陈述不正确的是()。

A.准确测算净利润能促进风险控制

B.资金转移定价体系有助于银行分支机构清晰衡量盈利来源

C.资金管理有助于银行的市场定位

D.资金转移定价体系以资金的差额转移代替资金的全额转移

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第1题
()是指对金融控股公司及其附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,并有效识别、计量、监测和控制总体风险状况。

A.并表管理

B.风险管理

C.业务协同

D.公司治理

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第2题
下列关于采用标准法计量市场风险资本要求时头寸拆分的说法,正确的有()
A.外汇远期产品同时涉及汇率风险和利率风险,那么,在汇率风险敞口统计过程中需在远期敞口中纳入外汇远期的头寸,同时也需在利率风险一般风险中根据币种和剩余期限将相关头寸进行计量B.外汇掉期产品同时涉及汇率风险和利率风险,那么只需考虑风险较大的一种C.对于外汇期权,既需将其Delta头寸纳入外汇敞口计算汇率风险,亦需单独计算其Gamma和Vega的风险D.外币利率掉期期权涉及外汇、利率和期权风险,需进行分拆E.对于外汇期权,只需将其Delta头寸纳入外汇敞口计算汇率风险即可
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第3题
实施标准法计量操作风险资本要求,需要满足以下要求()

A.建立与业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统

B.系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据

C.建立自下至上的操作风险双线报告制度

D.建立复杂精确的模型

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第4题
为了保证证券公司风险管理的科学性和资本监管的合理性,IOSCO认为证券公司的资本规模是需要监控的
。下列关于证券公司的总资本说法不正确的是()。

A.证券公司总资本的大小取决于市场风险、信用风险和不可计量风险的资本要求

B.在进行总资本计算时,可以采用VaR模型

C.证券公司的总资本是总风险资本的体现

D.进行总资本计算时,需要对不同的风险资本要求加权处理

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第5题
下列各项中,注册会计师在确定某项重大错报风险是否为特别风险时,通常无需考虑的是()。

A.财务信息计量的主观程度

B.交易的复杂程度

C.被审计单位财务人员的胜任能力

D.风险是否涉及重大的关联方交易

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第6题
《商业银行资本管理办法(试行)》加强了对商业银行()的信息披露要求

A.公司治理情况

B.年度重大事项

C.财务会计报告

D.资本计量和管理

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第7题
下列各项中,注册会计师在确定某项重大错报风险是否为特别风险时,通常需考虑的是()。

A.交易的复杂程度

B.风险是否涉及重大的关联交易

C.被审计单位财务人员的胜任能力

D.财务信息计量的主观程度

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第8题
多选对案件查处过程中发现的下列问题,稽查局应当向相关部门提出建议,具体包括()

A.涉及税收政策、管理等重大问题,需要相关部门积极加以应对的

B.相关行业、领域、地区税收政策、管理中存在的典型性、普遍性、深层性问题,需要有关部门采取措施的

C.税收政策、管理中存在漏洞、风险或者薄弱环节的

D.税收违法出现新手段、新动向、新趋势、新规律,税收政策、管理措施需要及时调整的

E.其他有必要提出建议的情形

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第9题
8下列关于QDII基金风险管理说法,不正确的是()

A.相对与投资于国内市场的基金,QDII存在特别的外汇风险、特定市场风险等

B.由于QDII基金涉及跨境交易,基金申购、赎回的时间要短于国内其他基金

C.QDII基金经理需要特别关注汇率变动可能对基金净值造成的影响,定期评估汇率走向并调整基金持有资产的币别和权重,必要时可采用外汇远期、外汇掉期等金融工具对冲汇率风险

D.跨境投资需要考虑当地的资本利得税、代扣所得税、税收征管要求等事项,尤其是美国FATCA法案等要求

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第10题
以下关于资本计量与日常市场风险管理活动表述错误的是()

A.资本计量应基于日常市场风险管理的内部模型

B.资本计量是针对市场风险资本要求计算特别改进过的模型

C.模型应完全融入商业银行的日常市场风险管理过程

D.风险计量系统应与交易限额结合使用

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