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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

下列进项税不允许抵扣的有（)。

A.增值税普通发票

B.航空公司开具的电子普通发票

C.餐饮业增值税专用发票

D.职工宿舍租赁取得的发票

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更多“下列进项税不允许抵扣的有()。”相关的问题

第1题

凭证审核时涉及的税收事项包括（)。

A.进项税抵扣是否合理

B.个人所得税代扣代缴

C.印花税

D.以上都是

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第2题

某商业企业是增值税一般纳税人，2018年2月增值...

某商业企业是增值税一般纳税人，2018年2月增值税留抵税额3000元，3月发生下列业务：（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税34000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收人150000元。（2）购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，增值税17000元，将其中500个赠送某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。（3）将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。（4）为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入79100元。和B食品厂结账，支付B食品厂45200元（含税），取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。（5）将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收人6000元。（其他相关资料：上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣）要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额；（2）该企业当期的增值税销项税额；（3）该企业当期应纳的增值税。

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第3题

如果增值税和进项税为13%，名义退税率为9%，参照表19-1，重做一张不同出口方式退税比较表。表19-1

如果增值税和进项税为13%，名义退税率为9%，参照表19-1，重做一张不同出口方式退税比较表。

表19-1 不同出口方式退税比较

类别	一般贸易出口	进料加工复出口	来料加工
(1)原料的无税价格	200元	折200元	外商免费提供(假定200元)
(2)原料的进项税额	200×17%=34元	免征	免征
(3)产品加工工费成本	50元	50元	50元
(4)工费成本增值税额	50×17%=8.5元	免征	免征
(5)离岸价格	300元	300元	300元
(6)销售税金	(2)+(4)=42.5元	0	0
(7)不予抵退税额	(17%-退税率6%)×(5)=33元	(17%-退税率6%)×[(5)-(1)]=11元	0
(8)当期应纳税额 (7)-(6)	-9.5元	11元	0
(9)实际免(退)税额	(5)×退税率6%=18元	(5)×17%-(8)=40元	(5)×17%-(8)=51元
(10)实际免征税率 (9)/(5)	6%	13.3%	17%
(11)实际税负率(7)/(5)	11%	3.7%	0%

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第4题

下列各项中，属于准予从销项税额中抵扣进项税额的有（）

A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额

B.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额

C.购进农产品按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额

D.从境外单位购进不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额

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第5题

居民企业甲公司主要从事日化产品的生产和销售，2014年有关涉税事项如下：（1)为了推广新型洗涤剂，公

居民企业甲公司主要从事日化产品的生产和销售，2014年有关涉税事项如下：(1)为了推广新型洗涤剂，公司推出了“买一赠一”的促销活动，凡购买一件售价40元(不含税)新型洗涤剂的，附赠一瓶原价10元(不含税)的洗洁精。公司按照每件40元确认了新型洗涤剂的销售收入，按照每瓶10元确认了洗洁精的销售收入。(2)发生尚未形成无形资产的新产品研究开发费用42万元。其中，列支检测仪器的折旧费2万元，该检测仪器既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测。(3)4月购进一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票注明金额600万元，税额102万元(已抵扣)，公司按照5年直线法计提了折旧。该设备不符合加速折旧的条件，计算折旧的年限为10年，不考虑净残值。(4)以一项土地使用权对外投资，该土地使用权的账面原值为5000万元，评估的公允价值为8000万元，评估增值3000万元计入了当期收益。(5)向环保部门支付罚款5万元，支付诉讼费1万元。(6)向关联企业支付管理费10万元。要求：根据上述资料及企业所得税法律制度的规定，回答下列问题：

甲公司以土地使用权对外投资的评估增值收益，应如何进行企业所得税的税务处理？

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第6题

2009年初购入设备一台自用，实际支付买价5000元，支付安装费1000元、增值税进项税850元。则该设备的入账原值应为()。

A.6850元

B.6000元

C.5850元

D.5000元

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第7题

进项税额是指企业______或接受______支付或负担的、准予从______中抵扣的增值税额。

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第8题

某工程竣工决算审核报告说明该工程项目实际基建支出总额为100万元,其中:工程项目成本88万元,增值税进项税12万元。则该项目形成固定资产金额（)万元

A.100万元

B.88万元

C.12万元

D.112万元

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第9题

8月5日，某房地产开发公司以90万元获得某块土地使用权，即于8月13日将该土地使用权以110万元的价格转让出去，

转让时缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加共6.05万元。根据所给资料，回答下列问题：

(1)该房地产开发公司转让其土地使用权的增值额为多少万元？

(2)应缴纳的土地增值税为多少万元？

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第10题

购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取

得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。(2)进口钢材一批,支付给国外的购货款120万元(人民币,下同)、到达我国海关以前的运输装卸费11万元保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。(3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人,开具普通发票,取得含税收入28.08万元。(4)将一批A型电冰箱赊销给乙公司,双方在书面合同中约定6月15日付款。6月15日甲企业开具了增值税专用发票,注明价款为1040万元;乙公司于6月30日支付货款,当日还依约支付了5.85万元的违约金。(5)将自产的10台A型电冰箱(总成本为3.5万元)赠送给当地的敬老院。(6)将甲企业新试制的2台B型电冰箱用于本企业的职工食堂,每台成本1万元,市场上无B型电冰箱的销售价格。已知:甲企业进口钢材的关税税率为7%;A型电冰箱当月平均不含税售价为每台0.75万元;A型电冰箱和B型电冰箱的成本利润率均为10%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。要求:根据上述资料和增被法制度的规定定回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示)：

计算事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额。请在下方答案区域内作答

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第11题

购进异地商品的核算 [资料]沈阳煤炭经营公司向大同矿务局购进原煤2000吨，每吨300元，计600000元，增值税1020

购进异地商品的核算

[资料]沈阳煤炭经营公司向大同矿务局购进原煤2000吨，每吨300元，计600000元，增值税102000元，运费5000元。(采用托收承兑方式付款，运费按7%计入进项税)

(1)银行转来大同矿务局托收凭证，并附发票联及运费凭证，核实好后，进行承付。

(2)货到以验收入库，收到专用发票。

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