题目内容
（请给出正确答案）
A.252
B.254.04
C.280
D.282
答案
C、280
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更多“-甲公司为增值税一般纳税人。2009年1月1日，甲公司发出一…”相关的问题
A.17000
B.11000
C.3000
D.2000
华讯集团公司下属甲、乙、丙三个全资子公司，2009年10月各公司经营情况如下： (1) 甲公司为生产型企业，属于增值税的一般纳税人。 ①2009年10月购进原材料一批，增值税专用发票注明实价500万元，增值税85万元，全部用于生产M、W两种产品，同时收到对方给的回扣26万元。 ②购进生产用原材料总价格600万元，贷款已付，生产已耗用50%的原材料，但增值税专用发票未到。 ③M产品增值税税率为17%，W产品增值税税率为13%，甲公司对两种产品的销售收入未分开核算，含增值税售价共2100万元。 ④随同产品出租包装物，租金收入共28.2万元。 (2) 乙公司是集住宿、餐饮、娱乐一体化服务的酒店。 ①2009年lO月餐饮收入160万元，住宿收入240万元，营业税税率为5%。 ②夜总会门票费、台位费收入共380万元，客人烟、酒、饮料消费收入220万元，保龄球收入150万元。该市规定夜总会等娱乐场所的营业税税率为20%。 ③酒店小卖部出售纪念品总收入20.8万元。 (3) 丙公司主要进行进出口贸易，属增值税一般纳税人。2009年10月进口小汽车一批，关税完税价格800万元，关税税率为50%，消费税税率为40%，增值税税率为17%。 要求：根据以上资料分别计算每个子公司应交税金的种类和金额。
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。
(1)2006年11月15日，以银行存款购入一台需要安装的设备，买价100万元，增值税 17万元，支付的运杂费、包装费共3万元。
(2)在安装上述设备过程中，领用生产用库存原材料10万元，增值税进项税额为1.7万元；领用本企业生产的商品一批，成本为40万元，税务部门确定的计税价格为50万元；应付未付工程人员的工资为15万元，用银行存款支付其他费用为4.8万元。
(3)2006年12月31日，该项工程完工并达到预定可使用状态，并投入第一基本生产车间使用。
(4)该设备估计使用年限为5年，预计净残值率为5%，采用双倍余额递减法计提折旧。
(5)2009年12月31日，甲企业将该设备对外出售，获得价款95万元存入银行。
假定甲公司不考虑所得税等相关税费。
要求：
(1)编制甲企业购入设备的会计分录。
(2)编制甲企业安装设备的会计分录。
(3)编制甲企业设备安装完工并投入使用的会计分录。
(4)计算甲企业的该项设备2007年和2008年应计提的折旧额。
(5)编制甲企业出售该项设备的会计分录。
(答案中的金额单位均用万元表示；“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称。)
A.200070
B.3040
C.352640
D.355680
A.3020
B.3000
C.3510
D.3530
A.72
B.120
C.140.4
D.168
（1）对外销售甲产品一批，开具的增值税专用发票上注明的售价为400 000元，增值税税额为68 000元。商品己发出，货款己收并存入银行。该批商品的成本为250 000元
（2）通过银行转账向红十字会捐赠5 000元
（3）计算分配本月应付职工工资共计ll0 000元，其中产品生产人员工资80 000元，企业行政管理人员工资30 000元
（4）计提本月生产设备折旧50 000元，管理用设备折旧8 000元
（5）将使用过的生产设备出售给乙公司，开具的增值税专业发票上注明的价款为82 000元，增值税额为13 940元。出售日，该设备原价为l00 000元，已计提累计折旧19 400元，未提取过减值准备
要求：根据上述资料，逐笔编制相应的会计分录。
A.1.24
B.4.85
C.1.21
D.7.28
A.乙公司确认处置资产利得为60万元
B. 乙公司债务重组利得为50万元
C. 乙公司处置生产线，需要交纳增值税销项税额42.5万元
D. 甲公司需要确认增值税进项税额42.5万元
(一)
某商贸公司为增值税一般纳税人，并具有进出口经营权，2009年6月发生相关经济业务如下：
(1)从国外进口小轿车一辆自用，支付买价400000元、相关费用30000元，支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元；
(2)将生产经营中使用的价值500000元设备运往国外修理，出境时已向海关报明，支付给境外的修理费用50000元，料件费80000元，支付到
计算进口小轿车、修理设备和进口卷烟应缴纳的关税和增值税合计()元。
A．1263580
B．1422120
C．1378900
D．1376800
某电子企业为增值税一般纳税人，2009年3月发生下列经济业务：
(1)销售A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。
(3)单位内部基本建设领用甲材料1000公斤，每公斤单位成本为50元。
(4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤，每公斤单位成本为50元，同时领用A产品5台。
(5)当月丢失库存乙材料800公斤，每公斤单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。
(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料，上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%，税务局核定的B产品成本利润率为10%。
要求：
(1)计算当月销项税额；
(2)计算当月可抵扣进项税额；
(3)计算当月应缴增值税税额。
