一种3个月期的美国国库券面值为1000美元,发行时的售价为970美元,试计算其利率(指年利率)。
一种3个月期的美国国库券面值为1000美元,发行时的售价为970美元,试计算其利率(指年利率)。
一种3个月期的美国国库券面值为1000美元,发行时的售价为970美元,试计算其利率(指年利率)。
A.98.55
B.99.55
C.99.28
D.98.28
A.1510
B.1490
C.1500
D.1520
A.执行期权
B.放弃期权
C.转让期权
D.不清楚
1075
1100
1110
1000
A.1032元
B.1115元
C.1204元
D.1300元
A.800
B.530
C.1 000
D.1 270
华夏公司发生以下经济业务:
(1)向E单位销售产品,货款45000元,增值税额7765元,共计52650元。收取期限为4个月的商业承兑汇票一张,面值为52650元,出票日期为2008年3月1日。
(2)2008年6月1日,将持有的F企业不带息的商业承兑汇票一张到银行贴现,面值为93600元,票面年利率为10%,期限为3个月,出票日期为2008年4月1日。银行年贴现率为12%。该票据不带追索权。
(3)2008年7月8日将持有的账面价值为11700元的商业汇票背书转让,款项已存入银行。
要求:根据上述经济业务编制华夏公司的会计分录,并写出相应的计算过程。
“退休基金”是一个开放式基金,拥有5亿美元美国债券与国库券。该基金的资产组合的久期(包括国库券)在3—9年之间。根据一独立的固定收益测度服务指标的评价,该基金在过去的5年里业绩不俗。但是基金的领导想测度基金惟一的一个债券投资管理人的市场时机预测能力。一外部咨询机构提供了以下三种方案建议: a.方法I在每年年初考察债券资产组合的价值。并计算同样的资产组合持有一年可以获得的收益。将这一收益与基金的实际所得收益相比。 b.方法Ⅱ计算每一年债券与国库券的加权平均资产组合,使用长期债券市场指数和国库券指数来代替实际债券资产组合计算收益。例如,如果该资产组合平均而言65%为债券。35%为国库券。就计算将资产组合按65%长期债券指数和35%国库券比例投资的年收益率。将这一收益与每季度根据指数与经理的实际债券/国库券权重计算的年收益率相比。 c.方法ⅡI考察每个季度的净债券购买行为(买入的市场价值减去售出的市场价值)。如果每个季度买入额为正。则在净买入值变成负数时要评价债券业绩。正(负)的净购入额被经理视为看涨(跌)的标志。这种观点的正确性还有待考察。请从市场时机测度的角度对以上三种方案进行评价。
(1)若美国进口商不采取避免汇率变动风险的措施,先支付10亿日元需多少美元?
(2)设3个月后的实际汇率为美元日元=112.00,则按3个月后的实际汇率计算需支付多少元?
(3)若该进口商与日商签订合同的同时,与银行签订了买入10亿3个月远期日元的合同,已知3个月的汇水点数为53/51,将比不进行套期保值节省多少美元?