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[单选题]

“风险监督应突出对重点业务、重要事项、重要金额、重要机构和关键部位风险隐患识别和监督核查力度。”体现的是风险监督的什么原则()。

A.独立性原则

B.重要性原则

C.及时性原则

D.效益性原则

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第1题
内部控制审计应当以公司()为基础,根据风险对公司战略目标达成的影响程度和发生可能性,并结合各级管理层和业务部门的审计需求,确定审计重点关注领域和事项,制订内部控制审计计划。

A.各业务

B.管理流程

C.风险评估

D.监督流程

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第2题
合规管理重点重心,包括下列()事项

A.资产交易、招投标、知识产权保护以及商业伙伴调查等活动的合规管理

B.突出反商业贿赂、反垄断和反不正当竞争等领域合规管理

C.规章制度建设、三重 一大决策/生产运营等环节的合规管理

D.对经营管理人员、重要风险岗位人员和海外人员等的合规管理

E.境外投资经营合规管理

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第3题
授权中心授权主管的岗位职责如下()。

A.对授权业务的合规性和资料完整性进行把关,并进行业务监督和事中控制等工作,包括重要事项、特殊业务的审核及授权,落实相关规章制度的执行和监督等

B.负责授权业务的日常考核,统计查询授权业务量,定期抽查授权业务

C.负责对授权员进行强制签退

D.负责监督经办柜员违反规章制度和操作流程、业务处理不规范、差错和过失等各类问题,发现重大风险隐患及案件线索,应及时向上级主管部门报告

E.负责下级机构延退申请审批及反馈系统相关问题,确保授权系统及相关设备正常运行

F.负责统一授权服务团队日常管理

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第4题
编写项目 Work Instruction 时,应注意哪些事项()

A.详细列明项目具体要求

B.重要要求一并添加到 Checklist 中

C.统一后的术语译法列入 Work Instruction

D.简洁明了,重点突出

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第5题
()作为第三道防线应加大对重点风险隐患的监督检查,对检查发现的违规违纪问题提出整改意见。

A.风险合规条线

B.业务管理条线

C.审计监督条线

D.信息科技条线

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第6题
以落实中央“八项规定”精神、反对“四风”为重点,推进党风廉政建设监督关口前移,突出监督权力的运行,对中心()强化监督

A.重点岗位

B.敏感岗位

C.关键岗位

D.重要岗位

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第7题
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定,()作为第三道防线应加大对重点风险隐患的监督检查,对检查发现的违规违纪问题提出整改意见。

A.后勤保障条线

B.业务管理条线

C.审计监督条线

D.风险合规条线

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第8题
根据《山东省农村商业银行会计事后监督管理办法》的通知(鲁农信联办〔2020〕301号),会计事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点,以下应遵循原则的中描述不正确的是()。

A.独立性原则。事后监督必须坚持机构、人员、空间上的分离,监督人员在权限范围内独立开展事后监督工作,特殊情况下,可以参与被监督业务的办理。

B.连续性原则。事后监督逐日序时进行,保持监督的连续性。

C.及时性原则。及时传送纸质和电子会计档案资料,及时实施事后监督,及时反馈监督结果,及时督促整改,确保资金安全及业务操作合规。

D.全面性原则。事后监督应涵盖农村商业银行办理的各项柜面业务。

E.重点性原则。在全面监督的基础上,以防范风险为重点,对易发生风险的业务和环节进行重点监督。

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第9题
在确定关键审计事项时,注册会计师确定重点关注过的事项时应当考虑的有()。

A.重大错报风险较高的领域

B.特别风险

C.当期重大交易或事项对审计的影响

D.涉及重大管理层判断的领域相关的重大审计判断

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第10题
依据中国石化税务风险管理指引,下列各项中,属于税务风险重要性管理原则内容的是()。

A.税务风险管理应符合相关税收法律法规及税收政策,并满足税务机关相关管理要求

B.税务风险管理应关注重要及重大涉税业务事项和高风险涉税项目的防控,应结合所处行业与企业特点,重点关注企业所得税、增值税、消费税、印花税等高风险税种风险管理

C.税务风险管理应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,随情况变化及时调整税务风险控制措施

D.税务风险管理应权衡税收成本与节税效益,规避没有正确缴税造成的税务处罚损失,以及控制未充分争取、落实优惠政策和未有效筹划造成的多缴税款情况

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第11题
()是HSE风险的重要来源或影响因素。在公司的业务活动中,当设施、人员、过程(工艺)和程序等发生暂时或永久性变化时,对其的审批、风险识别和控制、实施应进行严格管理,使其可能带来的风险和影响降到最低。

A.技术改造

B.监督检验

C.变更

D.新改扩建

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