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[主观题]

光明家具公司为增值税一般纳税人。2008年2月,该公司发生以下经济业务: (1)从甲企业购入

光明家具公司为增值税一般纳税人。

2008年2月,该公司发生以下经济业务:

(1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为l万元。

(2)从林场直接购进用于生产家具的原木一批:收购凭证上注明收购价款20万元,料已入库。

(3)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。

(4)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。

(5)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元,并收取运输费2万元。

要求:

(1)计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额;

(2)计算该公司2月份增值税进项税额;

(3)计算该公司2月份增值额销项税额;

(4)计算该公司2月份应纳增值税税额。

(答案中的金额单位用万元表示,保留小数点后两位)

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第1题
光明公司为增值税一般纳税人,所得税税25%。(1)2018年利润总额240万元,年初为弥补的亏损20万元(上年度)(2)国债利息收入5万元,商业债券利息收入2万元;(3)捐赠支出10万元,其中公益性捐赠6万元;(4)违反税法罚款支出1万元。则所得税费用为()。

A.55元

B.55.5元

C.58.5元

D.60.元

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第2题
增值税一般纳税人销售粮食等农产品、食用植物油、食用盐,增值税税率为()。
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第3题

增值税一般纳税人的基本税率为()。

A.13%

B.14%

C.15%

D.17%

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第4题
增值税扣缴计税方法的适用主体为()。

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.扣缴义务人

D.所有纳税人

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第5题
纳税人销售旧货,其增值税税率为()。

A.一般纳税人4%

B.减按2%

C.适用税率

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第6题
“增值税一般纳税人”戳记印色为红色,印模由()制定。

A.纳税人

B.主管税务机关

C.国家税务总局

D.国务院财政部门

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第7题
铁路公司(一般纳税人)适用增值税以1个季度为纳税期限规定。()
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第8题
纳税人销售旧货,其增值税税率为()。

A.小规模纳税人3%

B.3%征收率减半

C.适用税率

D.一般纳税人4%

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第9题
纳税人销售旧货,其增值税税率为()。

A.一般纳税人4%

B.适用税率

C.3%征收率减半

D.小规模纳税人3%

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第10题
纳税人销售旧货,其增值税税率为()。

A.适用税率

B.3%征收率减按2%

C.一般纳税人4%

D.小规模纳税人3%

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第11题
总公司为增值税一般纳税人,其不在同一县(市)的分公司可以根据规定申请增值税小规模纳税人。()

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