乙代表机构应准确计算其应税收入和应纳税所得额，并在季度终了之日起（）日内向主管税务机关据实申报缴纳企业所得税。

A.7

B.10

C.15

D.20

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第1题

下列各种情况中，企业应该向境外税务机关申请予以退还税额的是（）。

A.企业就境外所得在来源国纳税时适用税率高于税收协定限定税率所多缴纳的所得税税额

B.按照我国相关规定，已经免征的境外所得负担的税款

C.属于境外所得税法律及相关规定适用错误而且企业不应缴纳而错缴的税额

D.不能按照有关税收法律法规准确计算实际可抵免的所得税税额

E.根据中国政府与其他国家（地区）政府签订的税收协定（或安排）的规定不属于对方国家的应税项目，却被对方国家（地区）就其征收的企业所得税

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第2题

下列关于跨省市总分机构企业所得税预缴的表述中正确的是（)。

A.由总机构统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额，并分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴

B.上年度符合条件的小型微利企业的分支机构，需要就地预缴企业所得税

C.跨省市总分机构企业缴纳的所得税查补税款、滞纳金、罚款收入，按中央与地方40：60分成比例就地缴库

D.总机构应将统一计算的企业当期应纳税额的50%，就地办理缴库，所缴纳税款收入由中央与总机构所在地按60：40分享

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第3题

企业的不征税收入于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除。（)

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第4题

在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，应计入收入总额的是（）。

A.国债利息收入18万元

B.公司债券利息收入80万元

C.接受乙公司货币投资2000万元

D.从直接投资的未上市居民企业取得股息150万元

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第5题

某市甲公司2018年发生以下应税行为：（1）5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元、保管费5万元、装卸费2万元；房屋租赁合同注明将原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同约定5月31日交付使用，租期1年，年租金120万元；（2）6月底自建的办公楼交付使用，其入账价值1500万元（不包括中央空调80万元）；（3）7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收入80万元，其中技术咨询费20万元；（4）8月份公司股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。（说明：以上价格均不含增值税；当地政府规定按房产原值一次扣除20%后的余值计算房产税）1.甲公司签订的运输合同和租赁合同应缴纳印花税（）元。

A.1350

B.1360

C.1400

D.1375

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第6题

关于企业所得税优惠政策的说法，错误的有()。

A.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，实行“三免三减半”的税收优惠政策

B.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的80%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额

C.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额

D.企业的固定资产由于技术进步确需加速折旧，应该采取直线法计算折旧

E.企业购置并实际使用规定的环境保护，节能节水，安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免