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第1题
某设备生产企业(增值税一般纳税人)具有出口经营权,自营出口自产设备,2021年4月末计算出来的应纳税额为-30万元,当期免抵退税额为36万元,则当期免抵税额是()万元。
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第2题
某软件企业为增值税一般纳税人,2021年3月销售自行开发生产的软件,取得不含税销售额78000元;从国外进口软件进行本地化改造后对外销售,取得不含税销售额200000元。本月购进一批设备用于软件设计,取得的增值税专用发票注明金额120000元;该企业当月应退增值税()元。
A.6920
B.8340
C.12200
D.25280
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第3题
某工业企业系增值税一般纳税人,2021年5月同时生产免税甲产品和应税乙产品,本月外购燃料柴油50吨,已知该批柴油外购时取得增值税专用发票上注明价款87300元,税额为11349元,当月实现产品不含税销售收入总额为250000元,其中甲产品收入100000元,已知乙产品适用13%税率,该企业当月应纳增值税额()元。
A.17659
B.13563.60
C.7595.4
D.12690.6
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第4题
2021年2月1日,某企业(增值税一般纳税人)将拥有一套原值为2000万元的房产的40%出售,并于2月底办好了产权转移手续。已知当地政府规定房产计税余值的扣除比例为20%,则2021年该企业应缴纳房产税为()万元。
A.11.52
B.12.16
C.12.60
D.12.80
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第5题
X生产企业为一般纳税人,2021年3月从一般纳税人处外购原材料取得增值税专用发票,注明价税合计金额1698万元并经过用途确认。当月内销货物取得不含税销售额400万元,外销货物取得收入260万美元(美元与人民币的比价为1:6.85),该企业适用增值税税率为13%,出口退税率为10%。根据规定,X生产企业3月免抵的增值税是()万元。
A.178.10
B.30.20
C.88.18
D.195.34
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第6题
某企业为增值税一般纳税人,2021年实际发生的税金情况如下:增值税850万元,销售应税消费品应交消费税150万元,房产税100万元,车船税0,5万元,印花税1.5万元,进口环节交纳关税2万元。上述各项税金影响当期损益的金额为()万元
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第7题
某厂(增值税一般纳税人)2021年5月外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票上注明价款10000元,增值税1300元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产,取得增值税专用发票上注明价款20000元,增值税2600元,当月应税货物不含税销售额50000元,免税货物销售额70000元。该厂当月不可抵扣的进项税额为()元。
A.1332.33
B.1516.67
C.2275
D.2600
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第8题
某企业为增值税一般纳税人,2021年10月该企业使用信用卡购买一批办公用品,取得增值税专用发票上注明价款1000元,增值税税额130元。不考虑其他因素,下列关于购买办公用品应记入的相关科目的表述正确的是()
A.借记管理费用科目1130元
B.借记材料采购科目1130元
C.贷记其他货币资金科目1130元
D.贷记银行存款科目l130元
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第9题
某企业为增值税一般纳税人,2021年9月购入一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税税额为6.50万元。款项尚未支付。另以银行存款支付装卸费0.3万元(不考虑增值税)。入库时发生挑选整理费0.2万元。运输途中发生合理损耗0.1万元。不考虑其他因素。该批原材料的入账成本为()万元
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第10题
2021年年初,某企业(增值税一般纳税人)实际占用土地面积为15000平方米。1月31日,该企业将其中占地4000平方米的厂房出售、占地800平方米的仓库出租;4月1日,经批准占用耕地2000平方米用于建造办公楼;7月15日,经批准占用非耕地3000平方米用于建造新厂房。已知该企业所在地政府规定的城镇土地使用税税率为5元/平方米,则该企业2021年应缴纳城镇土地使用税为()元。
A.57250
B.58360
C.62916.67
D.69583.34
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第11题
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业“原材料——甲材料”科目期初结存数量为2000千克,单位成本为15元,未计提存货跌价准备。12月发生有关原材料的收发业务或事项如下:
(1)10日,购入甲材料2020千克,增值税专用发票上注明的价款为32320元,增值税税额为4201.6元,销售方代垫运杂费2680元(不考虑增值税),运输过程中发生合理损耗20千克。材料已验收入库,款项尚未支付。
(2)20日,销售甲材料100千克,开出的增值税专用发票上注明的价款为2000元,增值税税额为260元,材料已发出但款项尚未收到。(3)25日,本月生产产品耗用甲材料3000千克,生产车间一般耗用甲材料100千克。
(4)31日,该企业采用月末一次加权平均法计算并结转发出甲材料的成本。
(5)31日,预计库存甲材料可变现净值为12800元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
根据资料(3),下列各项关于该企业发出材料会计处理的表述中,正确的是()。
A.生产产品耗用原材料应计入制造费用
B.生产产品耗用原材料应计入生产成本
C.生产车间一般耗用原材料应计入管理费用
D.生产车间一般耗用原材料应计入制造费用
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