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[单选题]

2020年某居民企业（增值税一般纳税人）购买安全生产专用设备用于生产经营，取得普通发票上注明设备金额11.7万元。己知该企业2018年亏损40万元，2019年所得20万元。2020年度经审核的应纳税所得额60万元。2020年度该企业实际应缴纳企业所得税是（）

A.6.83万元

B.8.83万元

C.9万元

D.10万元

答案

B、8.83万元

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第1题

甲企业居民企业，2020年发生如下生产经营业务：（1)取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为

甲企业居民企业，2020年发生如下生产经营业务：(1)取得销售收入1000万元，与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业(一般纳税人)赠送的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款5万元。(3)管理费用30万元、销售费用70万元(其中含广告费30万元、业务宣传费20万元)。(4)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元，实际发生职工福利费10万元、职工教育经费8万元、拨缴工会经费6万元。计算甲企业2020年应纳企业所得税税额。

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第2题

某企业为增值税一般纳税人2020年10月份自查补缴2019年8月的增值税为40000元，被加收滞纳金7800元，该企业应补缴教育费附加和地方教育附加分别多少元？

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第3题

某生产活动板房企业为增值税一般纳税人，2020年5月销售自产的活动板房并同时负责安装，合同规定活动板房金额20万元（不含增值税，下同），安装费2万元，则该企业上述业务增值税销项税额为（）万元。

A.2.78

B.3.46

C.3.62

D.3.74

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第4题

某市区甲企业为增值税一般纳税人2020年3月被查补增值税50000元、消费税50000元、所得税30000元加收滞纳金2000元、罚款8000元当地地方教育附加计征率为2%。该企业应补缴教育费附加、地方教育附加合计金额是()。

A.5000元

B.6500元

C.6600元

D.7000元

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第5题

某企业为增值税一般纳税人，2020年11月实际缴纳的消费税40万元，增值税进项税额30万元，销项税额80万，上期增值税期末留抵余额20万，出口货物增值税免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳消费税30万元。该企业2020年11月应缴纳教育费附加和地方教育附加的计征依据是()万元。

A.34

B.74

C.104

D.120

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第6题

某企业为增值税一般纳税人，2020年11月实际缴纳的消费税40万元，增值税销项税额80万元，进项税额30万，上期增值税期末留抵余额20万。另外，进口货物缴纳消费税30万元。该企业2019年11月应缴纳教育费附加和地方教育附加的计征依据是（）万元

A.30

B.70

C.100

D.120

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第7题

某企业2020年5月从汽车4S店(增值税一般纳税人)购进一辆轿车自用，机动车销售统一发票上注明不含增值税车价款180000元，另外由4S店对该车进行装饰，装饰费开具增值税普通发票，不含税金额5000元。该企业应纳车辆购置税()元。()

A.17500

B.18000

C.18500

D.19000

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第8题

某商业企业为增值税一般纳税人，2020年6月采取以旧换新方式销售家电实际取得含税销售收入50万元，收购的旧家电作价6万元;购进商品取得增值税专用发票上注明价款30万元、增值税3.9万元。已知该企业5月份期末留抵税额为1万元。则该商业企业2020年6月应缴纳增值税()万元。

A.0.85

B.1.54

C.2.54

D.2.38

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第9题

某设备生产企业（增值税一般纳税人）具有出口经营权，自营出口自产设备。2020年1月末计算出来的应纳税额为-10万元，当月出口额折合人民币300万元，假设出口退税率10%，则当期免抵退税额是（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.30

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第10题

某生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月的进料加工计划分配率为20%，其当月进料加工手册对应出口货物FOB价换算为人民币是10000元，如果该笔业务符合退税条件，则计算免抵退税的计税依据是（）。

A.10000元

B.8000元

C.4000元

D.2000元

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第11题

某企业为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%。2020年12月1日批发销售M商品600件，每件商品不含增值税的标价为1.5万元，给予客户10%的商业折扣，销售业务符合收入确认条件，不考虑其他因素，该企业销售M商品应确认的收入为（）万元。

A.915.3

B.810

C.1017

D.900

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