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[主观题]

某工矿基地油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:(1)开采原油8万吨,对外销售原油1

某工矿基地油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:(1)开采原油8万吨,对外销售原油1

某工矿基地油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:

(1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售价格3000元/吨。

(2)将本月自采原油3万吨无偿赠送给关联企业,开采原油过程中加热修井使用自采原油0.1万吨;将上月自采原油10万吨用于对外投资。

(3)出口少量优质原油,FOB含税价折合人民币1000万元。

(4)支付石油勘探服务费,取得增值税专用发票,注明税额68万元;购买开采设备,取得增值税专用发票,注明税额1010万元。

(5)承租一栋楼房,一楼作为职工食堂兼做管理流程展示厅,二楼以上由厂部研发机构使用。合同约定,租期5年,不含税租金共计180万元,按年支付。本月支付2019年租金,取得增值税专用发票,注明金额36万元,税额3.6万元。

(6)进口一批生产工具,成交价格折合人民币300万元,海运费4万元人民币,保险费无法查明。取得海关填发的税款专用缴款书并缴纳相关税费。

(7)转让一座2018年5月购置的器材库,转让价(不含增值税)500万元,购置时取得增值税专用发票,价款420万元,增值税42万元。

(其他相关资料:原油资源税税率8%,生产工具进口关税税率5%,原油属于国家明确不予退免税的出口产品,本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额)

要求:根据上述资料,回答下列问题。

(1)计算业务(1)应纳的资源税。

(2)计算业务(2)应纳的资源税。

(3)计算业务(3)应纳的资源税。

(4)计算业务(4)和业务(5)准予从销项税额抵扣的进项税额。

(5)计算业务(6)该企业应纳的进口关税。

(6)计算业务(6)该企业被海关代征的进口环节增值税。

(7)计算业务(7)准予从销项税额抵扣的进项税额。

(8)计算业务(1)增值税销项税额。

(9)计算业务(2)增值税销项税额。

(10)计算业务(3)增值税销项税额。

(11)计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。

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第1题
某油田企业为增值税一般纳税人。2019年7月,销售自产原油1000吨,取得含税收入2260万元,同时向购买方收取赔偿金3万元、储备费2.8万元;支付运输费用从坑口到指定地点1万元,取得增值税专用发票。原油资源税税率6%。该油田企业当月应缴纳资源税()

A.120

B.120.16

C.139.55

D.120

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第2题

某企业为增值税一般纳税人,2019年4月,增值税销项税额50万,进项税额40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入8万元,6月销售收入9万元,计算2019年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。(单位万元)

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第3题
某企业(增值税一般纳税人)自建厂房,其实际占地面积20000平方米,建筑面积40000平方米,容积率为2,则该房地产开发企业应缴纳城镇土地使用税的计税依据为()。

A.40000平方米

B.20000平方米

C.38000平方米

D.18000平方米

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第4题
某市区甲企业为增值税一般纳税人,当期销售货物应纳增值税20万元,消费税15万元,进口货物缴纳进口环节增值税2万元,该企业当期应缴纳城市维护建设税()万元。

A.2.45

B.2.59

C.1.75

D.2.31

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第5题
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A.2

B.2.1

C.2.34

D.2

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第6题
某市区甲企业为增值税一般纳税人,当期销售货物应纳增值税20万元、消费税15万元;进口货物缴纳进口环节增值税2万元。该企业当期应缴纳城市维护建设税()万元。

A.1.75

B.2.31

C.2.45

D.2.59

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第7题
某生产活动板房企业为增值税一般纳税人,2020年5月销售自产的活动板房并同时负责安装,合同规定活动板房金额20万元(不含增值税,下同),安装费2万元,则该企业上述业务增值税销项税额为()万元。

A.2.78

B.3.46

C.3.62

D.3.74

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第8题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2021年2月销售货物,开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。该企业当月增值税销项税额()万元。

A.15.60

B.15.83

C.15.95

D.16.18

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第9题
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A.15.60

B.15.83

C.15.95

D.16.18

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第10题
某房地产开发企业为增值税一般纳税人,2016年9月转让2年前建造的房产,取得销售收入1800万元,所销售房产对应的地价款为500万元,该企业选择简易计税方法计税,2016年9月该房地产开发企业应纳增值税为()万元。

A.88.57

B.57.14

C.61.90

D.85.71

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第11题
某市区甲企业为增值税一般纳税人2020年3月被查补增值税50000元、消费税50000元、所得税30000元加收滞纳金2000元、罚款8000元当地地方教育附加计征率为2%。该企业应补缴教育费附加、地方教育附加合计金额是()。

A.5000元

B.6500元

C.6600元

D.7000元

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