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[主观题]

某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:(1)承

某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:

(1)承包本市一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票,发票上注明的含税金额为880万元。

(2)承包外市一家制药厂厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为5550万元,发生分包支出1200万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。

(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元。工程主要材料由商场提供。

(4)将一处闲置办公楼对外出租,取得当月租金收入33万元。

已知:上述金额均为含税金额,上述业务均按一般计税方法计算。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)应缴纳的增值税为()万元。

A.208.11

B.198.20

C.80.25

D.95.24

(2)业务(2)应预缴的增值税为()万元。

A.150

B.111.57

C.100

D.78.38

(3)业务(2)应缴纳的增值税为()万元。

A.550

B.431.08

C.150

D.118.92

(4)该公司当月合计应缴纳的增值税为()万元。

A.204.66

B.356.82

C.554.19

D.557.36

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第1题
某建筑公司系一般纳税人。2019年10月16日销售一辆运输用卡车,取得销售收入60000元(含税)。该卡车为2014年5月购入,则该项销售行为应纳增值税为()。

A.4954.13元

B.6902.65元

C.1165.05元

D.1747.52元

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第2题
某县城一家建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2019年7月份发生如下业务:(1)承包一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2 000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖120万元。(2)承包一家服装厂厂房改造工程,工程总价款为500万元,建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票注明的价款为80万元。另支付水电费,取得专用发票注明税额为3万元。(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费30万元、管理费6万元、辅助材料费3万元。工程主要材料由商场提供。(4)将本企业闲置的2辆搅拌车出租给其他建筑公司,租期为半年,每月租金为3万元。对方一次性支付租金18万元。已知:上述收入均为不含税收入,上述业务均按一般计税方法计算。要求:根据上述资料,回答下列问题。根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列58-61小题。58.业务(1)应缴纳的增值税为()万元

A.189.91

B.198.20

C.100

D.95

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第3题
甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生事项如下:(1)自产建筑用砂土、石料并销售,

甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生事项如下:

(1)自产建筑用砂土、石料并销售,取得含税销售额3429.9万元,从事运输装卸服务,取得含税销售额114.33万元,为了自产建筑用砂土、石料购进

(2)购进办公用品,支付价款1000万元,取得增值税专用发票注明税额170万元。

(3)进口设备,M地海关确定的关税完税价格为500万元,关税税率10%,增值税税率17%。

问题:

(1)计算事项(1)应缴纳的增值税。

(2)购进办公用品的进项税额能否从销项税额中抵扣,简要说明理由。

(3)计算事项(3)甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税。

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第4题
某市甲建筑公司(营业税纳税人,不从事货物生产销售业务)承包一项建筑工程项目,工程总承包额5000万元,其中由甲公司提供并按市场价确定的金属结构件1170万元(购进金属结构件时取得增值税专用发票,支付价款1000万元、增值税170万元)。甲公司将其中300万元的安装工程分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑安装资质,增值税一般纳税人),合同规定,使用该铝材公司生产的铝合金材料,价税合计200万元,安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有( )。

A.甲公司应纳增值税45万元

B.甲公司应纳营业税147万元

C.甲公司应代扣代缴税金和附加3.30万元

D.铝材生产公司应纳增值税29.06万元

E.铝材生产公司应自行申报缴纳城市维护建设税及教育费附加2.32万元

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第5题
某建筑企业为增值税一般纳税人,2019年12月取得跨县市建筑工程劳务款1500万元(含税);支付分包工程款600万元(含税),分包款取得合法有效凭证。该建筑服务项目选用一般计税方法。该企业当月应在劳务发生地预缴增值税()万元。

A.17.48

B.18.00

C.26.21

D.16.51

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第6题
甲市A建筑公司(一般纳税人)于2019年5月1日中标外省乙市某项目,2019年7月1日收到第一笔工程款1090万元,给对方开具了增值税专用发票。将部分业务分包给建筑企业B,支付分包款436万元,取得的增值税专用发票,注明税额36万元。假定当月无其他收入,符合条件的进项税额为70万元。(该项目采用一般计税方法,甲、乙市城建税税率均为7%)根据以上案例,下列说法正确的是()

A.本月在乙市预缴增值税(1090-436)/(1+9%)*2%=12万元

B.本月在乙市应缴城建税12*7%=0.84万元

C.本月在甲市应纳增值税:本月销项税额-本月进项税额-异地预缴增值税=1090/(1+9%)*9%-70-12=8万元

D.本月在甲市应缴城建税=8*7%=0.56万元

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第7题
A市建筑公司机构所在地为A地,为增值税一般纳税人,该建筑公司2020年2月承接K县的工程项目,2020年12月取得该项目的建筑服务价款206万元(含税价),当月支付给分包方C公司分包款51.5万(含税价,C公司为增值税一般纳税人,该项目为甲供工程,该建筑公司选择简易计税)。2020年10月承接J市的工程项目,2020年12月取得该项目的建筑服务价款545万元(含税价),当月支付给分包方B公司分包款109万元(含税价,B公司为增值税一般纳税人,该建筑公司提供的为清包工服务,未选择简易计税)。2020年12月取得进项税额50万元(包含用于K地简易计税项目的进项税额15万元),A市建筑公司当月关于城市维护建设税和教育费附加说法正确的有()。

A.应在K地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.36万元

B.应在K地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.45万元

C.应在J地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.8万元

D.应在A地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.2万元

E.应在A地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加1.45万元

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第8题
2018年5月,A.市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务,取得全部价款(含税)1000万元

2018年5月,A.市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务,取得全部价款(含税)1000万元。将部分建筑业务分包给乙建筑公司。支付分包款(含税)200万元。甲公司当月在B.市应预缴增值税()万元。

A.14.55

B.21.82

C.27.27

D.18.18

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第9题
某建筑公司为一般纳税人,与甲企业签订一份建筑承包合同,合同金额6000万元。施工期间,该建筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业,并签订转包合同。该建筑公司应缴纳印花税()万元。

A.1.79

B.1.80

C.2.03

D.2.04

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第10题
2020年10月,A市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B市提供建筑服务,取得全部价款(含税)1000万元,将部分建筑业务分包给乙建筑公司,支付分包款(含税)200万元。甲公司当月在B市应预缴增值税()万元。

A.18.35

B.14.68

C.16.00

D.22.02

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第11题
2021年,某开发商(一般纳税人)开发了一个建筑项目:已知开发商与相关建筑公司签订的建筑合同总金额为10000万元,合同注明该建筑项目所涉及的建筑面积中有30%为配套的公租房,则开发商应纳印花税为()万元。

A.3

B.2.1

C.0.9

D.3.5

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