题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人,主要从事货物的生产与销售。2021年1月按规定实际缴纳增值税100万元,同时补交上一年增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳的城市维护建设税及教育费附加合计为()万元。
A.8.80
B.10.30
C.11.00
D.12.47
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A.8.80
B.10.30
C.11.00
D.12.47
A.3.5
B.2.1
C.4.55
D.3.15
A.2.45
B.2.59
C.1.75
D.2.31
A.1.75
B.2.31
C.2.45
D.2.59
A.5950
B.6300
C.5775
D.5250
A.2.45
B.2.59
C.1.75
D.2.31
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费—应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
问题:
1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
2.作出相应的调账分录。
A.95550
B.100800
C.71050
D.122829
A. 10.08
B. 9.36
C. 6.96
D.6