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[主观题]
某公民陆某12月份收入如下：（1）取得该月工资总额6000元，“三险一金”1000元；（2）取得年终一次性奖金24000元；（3）取得银行存款利息收入360元；（4）为某单位进行管理咨询服务取得报酬20000元。要求：指出应税项目并分别应缴纳的个人所得税
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(1)销售金项链100条，收入(含税，下同)95830元。
(2)售出金戒指50枚，收入39000元。
(3)售出镀金首饰若干枚，收入3800元。
(4)售出包金首饰，收入2400元。
(5)为调剂品种，售给某商店，无经营金银制品业务许可证)金戒指50枚，
售价33000元。
要求:计算该柜台当月应交消费税、增值税，并作相应的会计处理。
公民李某是高校教授，2019年取得以下各项收入：
(1)每月取得工资6200元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元，12月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元。李某通过学校申报的专项附加扣除为1000元/月。
(2)2月份以10万元购买A企业股权，并于10月份以25万元将股权转让给B，不考虑相关的税费。
(3)5月份出版一本专著，取得稿酬40000元。
(4)6月份为B公司进行营销筹划，取得报酬收入35000元。
要求：根据所给资料，回答下列问题。
1.李某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税为()元。
A、3112
B、3136
C、3142
D、4480
2.李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险全年应预扣预缴的个人所得税合计为()元。
A、612
B、1325
C、3875
D、1480
3.李某股权转让行为应缴纳的个人所得税为()元。
A、30000
B、25000
C、50000
D、15000
4.李某营销策划取得的所得应预扣预缴的个人所得税为()元。
A、8326.05
B、8632.15
C、6400.00
D、5600.00
A.0
B.42
C.101
D.202
A.180
B.280
C.560
D.800
某电器商场为增值税一般纳税人。2007年12月份发生如下经济业务：
(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元，同时提供安装服务收取安装费20000元。
(2)销售电视机80台，每台含税零售单价为2400元；每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元。
(3)代销一批数码相机，按含税销售总额的5%提取代销手续费15000元。
(4)当月该商场其他商品含税销售额为175500元。
(5)购进热水器50台，不含税单价为800元，货款已付；购进DVD播放机100台，不含税单价为600元。两项业务取得的增值税专用发票均已经主管税务机关认证。另有40台DVD播放机未向厂家付款。
(6)购置税控收款机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为70000元，增值税税额为11900元。
(7)该商场11月份有未抵扣进项税额6000元。
要求：
A.8550
B.7860
C.6360
D.7050
某民间非营利组织发生如下经济业务，请做出该民间非营利组织会计核算。
1.某民间非营利组织年终结账前，12月份限定性收入账户余额为：捐赠收入——入限定性收入300000元;政府补助收入——入限定性收入150000元，请将本期限定性收入进行结转。
2.某民间非营利组织因捐赠款项使用问题与捐赠方发生纠纷，捐赠方向法院提起诉讼，要求的赔偿金额为72000元。经法律咨询，该民间非营利组织败诉的可能性较大。
(1)11月末该车间设备计提折旧额为12000元，年折旧率为6%。
(2)11月份购入设备一台，原值20000元，已安装完工交付使用。
(3)11月份将原来未使用的一台设备投入车间使用，原值10000元。
(4)11月份交外单位大修设备一台，原值50000元。
(5)11月份进行技术改造设备一台，当月交付使用，该设备原值为200000元，技改支出50000元，变价收入20000元。
(6)12月份该车间设备计提折旧21000元。
要求：假定企业2010年11月末计提折旧数正确，验证该企业2010年12月份计提折旧数是否正确。如不正确，请做出调整分录。
某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人，2013年4月发生如下业务： (1)进口生产化妆品用的原材料一批，货价折合人民币20000元，材料运抵我国境内输 入地点起卸前的运费和保险费共计2000元，支付中介佣金1000元，支付国内口岸至厂区运输费2000元，原材料进口关税税率5%； (2)购入材料一批，取得普通发票，金额20000元，支付铁路运输费3000元； (3)向废品收购站销售一批生产过程中裁减下来的边角余料，收取现金2800元； (4)转让自用过的旧设备一台，取得货币金额12875元； (5)内销化妆品一批，开具普通发票，金额80000元，同时取得该批化妆品包装费1000元； (6)自营出口自产化妆品一批，金额折合人民币40000元。 要求计算： (1)进口环节应缴纳的关税和增值税； (2)当期应向税务机关缴纳的增值税； (3)当期应缴纳的消费税； (4)当期应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计数。
根据以上资料计算张某全年应缴纳的个人所得税。
