A.客户对金融资产流动性的要求
B.客户收入和支出的稳定程度
C.持有现金及现金等价物的机会成本
D.财产分配与传承的考虑
A.向银行借款收到的现金(与短期借款和长期借款相关)
B.债券投资收到的利息(与金融资产相关)
C.发放现金股利(与所有者权益相关)
D.转让股票投资收到现金(与金融资产相关)
要求:
(1)计算最佳现金持有量;
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本;
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
A.拥有足够的现金对于降低企业风险,增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义
B.除了交易性需求、预防性需求和投机性需求外,许多公司持有现金是作为补偿性余额
C.企业持有现金的目的只是应付日常的业务活动
D.一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额,以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求
A.会计主管每日复核现金收支相关的记账凭证
B.会计主管审查出纳员记录的现金日记账和银行日记账
C.每一笔应收账款在计提坏账准备前均由董事会审批
D.负责现金收支的岗位与应收账款记账岗位职责相分离