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题目内容（请给出正确答案）

[判断题]

永昌公司2007年发生亏损，根据税法规定，该公司必须在年度终了后45天内向其所在地主管税务机关，报送会计报表和预缴所得税申报表。()此题为判断题(对，错)。

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第1题

永昌公司是一家股份有限公司，2007年其注册资本为2000万元，董事会有7名成员，则下列条件中，会导致永昌公司在2个月内召开临时股东大会的是()。

A.未弥补亏损达1000万元时

B.监事会提议召开时

C.持有该公司20%.股份的股东请求时

D.董事会人数减至人时

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第2题

2007年5月，永昌公司与江海公司签订了一份合同，由永昌公司向江海公司提供货物并运输到江海公司指

定的地点，合同标的金额为500万元，其中包括货款和货物运输费用。货物买卖合同适用的印花税税率为0.3‰，货物运输合同适用的印花税税率为0．5%。根据印花税法律制度的规定，永昌公司应纳印花税税额是()万元。

A．0.15

B．0.25

C．0.09

D．0.06

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第3题

永昌公司与江海公司于2007年日月签订了买卖合同。在合同履行过程中，发现该合同履行费用的负担问题约定不明确。根据《合同法》的规定，在这种情况下，可供两家公司选择的履行规则有()。

A.双方签订补充协议

B.按交易习惯或合同有关条款协商确定

C.由履行义务一方负担

D.按行业惯例确定一方负担

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第4题

永昌公司与江海公司签订买卖合同，合同标的额为100万元。2007年5月1日，买方永昌公司签发一张2007年

6月1日到期的银行承兑汇票，6月1日，承兑申请人永昌公司的银行账户上无足够资金，尚缺40万元。直到2007年 6月21日，永昌公司存入100万元。根据《支付结算办法》的有关规定，对永昌公司计收的罚息为()万元。

A．0.2

B．0.4

C．0.6

D．0.8

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第5题

永昌公司的董事张某，于2007年8月成立了江海公司。该公司的经营范围与永昌公司属于同类。张某的行为没有违反公司法的规定。()此题为判断题(对，错)。

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第6题

永昌公司2007年发生的下列支出中，在年底交纳所得税时，计算应纳税所得额时不得扣除的有()。

A.缴纳行政罚款20万元

B.直接赞助南海市希望小学10万元

C.企业为职工上缴的职工基本养老保险费

D.缴纳银行罚息5万元

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第7题

永昌公司是一家电子设备生产企业，且为增值税一般纳税人，该公司于 2007年8月发生以下业务：（1

永昌公司是一家电子设备生产企业，且为增值税一般纳税人，该公司于 2007年8月发生以下业务： (1)采用折扣方式销售电子闹钟一批，正常售价588万元，给予对方10%的商业折扣，折扣部分单独开发票冲减销售额，税率17%；另外两年前出售电子表收取的包装物押金已经逾期10个月，金额18.6万元(该部分押金使用电子表的税率)。 (2)该公司用自己生产的电子芯片向荣吕公司换回一批金属材料作为原材料，两公司互开具了增值税专用发票。2007年8月5日公司收到对方开具的增值税专用发票。发票上注明的税款为17万元。已知该批电子芯片的市场售价为 100万元。 (3)由于某商场搞促销活动，永昌公司为了配合商场促销，采用以旧换新方式出售该公司生产的笔记本电脑100台，每台旧笔记本电脑折价0.5万元，每台新的笔记本电脑收取的价差0.8万元。 (4)由于质量问题，上月出售的电子表本月退回一部分，退回部分的电子表当初的售价为20.6万元。要求：计算永昌公司2007年8月的销项税额。

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第8题

B公司为2011年新成立的公司，2011年发生经营亏损3000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2012年实现税前利润800万元，未发生其他纳税调整事项，预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2012年适用的所得税税率为33%，根据2012年颁布的新所得税法规定，自2013年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2013年实现税前利润1200万元，2013年未发生其他纳税调整事项，预计未来3年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。则下列说法正确的有()。

A.2012年末利润表的所得税费用为0万元

B.2011年末应确认的递延所得税资产990万元

C.2012年转回递延所得税资产264万元

D.2012年末的递延所得税资产余额为550万元

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第9题

资料：A公司2007年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%。 2007年发生的有关交易和事

资料：A公司2007年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%。

2007年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别有：

(1)2007年1月2日开始计提折旧的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。

(2)向关联企业提供现金捐赠200万元。

(3)当年发生研究开发支出500万元，较上年度增长20%。其中300万元资本化汁入无形资产成本。税法规定，按该企业的情况，可按实际发生研究开发支出的150%加计扣除。其中，符合资本化条件后发生的支出为300万元，假定所开发无形资产于期末达到预定可使用状态。

(4)应付违反环保法规定罚款100万元。

(5)期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。

要求：根据以上业务做会计处理。

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第10题

A公司为2018年新成立的公司，2018年发生经营亏损3000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2019年实现税前利润800万元，未发生其他纳税调整事项，预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2019年适用的所得税税率为33%，根据2019年颁布的新所得税法规定，自2020年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2020年实现税前利润1200万元，2020年未发生其他纳税调整事项，预计未来3年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。则下列说法正确的有()。

A.2018年末应确认的递延所得税资产990万元

B. 2019年末利润表的所得税费用为0万元

C. 2019年转回递延所得税资产264万元

D. 2019年末的递延所得税资产余额为550万元

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