下列发票中可抵扣增值税进项税的是()。
A.增值税专用发票
B.增值税普通发票
C.增值税电子普通发票
D.客运发票
A.增值税专用发票
B.增值税普通发票
C.增值税电子普通发票
D.客运发票
A、如果采购固定资产的税额不能抵扣,可在【单据】或【采购发票】中录入,单据录入时业务类型为“采购”选择固定资产录入含税金额,生成凭证。【资产卡片】中的入账原值填写含税金额
B、如果采购固定资产的税额可抵扣,则在【采购发票】中录入专用发票,新增发票时可“新增存货”同时维护固定资产信息,维护后会同步至【基础设置-存货及服务信息】和【资产卡片】生成凭证。【资产卡片】中的入账原值为不含税金额
C、如果采购固定资产的税额可抵扣,则在【采购发票】中录入专用发票,新增发票时可“新增存货”同时维护固定资产信息,维护后会同步至【基础设置-存货及服务信息】和【资产卡片】生成凭证。【资产卡片】中的入账原值为含税金额
D、我只能通过新增固定资产凭证,然后每月手工计提折旧的方式进行处理
购进异地商品的核算
[资料]沈阳煤炭经营公司向大同矿务局购进原煤2000吨,每吨300元,计600000元,增值税102000元,运费5000元。(采用托收承兑方式付款,运费按7%计入进项税)
(1)银行转来大同矿务局托收凭证,并附发票联及运费凭证,核实好后,进行承付。
(2)货到以验收入库,收到专用发票。
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收人150000元。(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收人6000元。(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣)要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。(1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额;(2)该企业当期的增值税销项税额;(3)该企业当期应纳的增值税。
A.6月份进项税3.2万元
B.7月份销项税8.5万元
C.7月份销项税8.8万元
D.9月份进项税3.4万元
A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额
B.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额
C.购进农产品按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额
D.从境外单位购进不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额