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[单选题]

根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定,下列各项中属于消极非金融机构的是()。

A.上市公司及其关联机构

B.仅为了持有非金融机构股权而设立的控股公司

C.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业

D.上一公历年度内,股息收入占总收入50%以上的非金融机构

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第1题
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(2017年14号公告)我司应在()日前完成存量个人高净值账户尽职调查

A.42918

B.42916

C.43100

D.43465

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第2题
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定,下列属于中国税收非居民的是()

A.汇丰银行上海分行

B.世界卫生组织

C.美国央行

D.外国政府机构

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第3题
依法在()设立的金融机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作,适用《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。

A.中华人民共和国境外

B.中华人民共和国境内

C.中华人民共和国缔约国

D.中华人民共和国接邻国

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第4题
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,在进行非居民金融账户涉税尽职调查过程中,中国境内军队、武警部队代理军人、武装警察开立账户的,可不提供声明文件。()
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第5题
银行应按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》要求于每年3月31日前向中国人民银行报送《办法》规定的非居民金融账户信息。()
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第6题
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称金融资产,不包括()。

A.合伙权益

B.大宗商品

C.年金合同

D.实物商品

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第7题
金融机构应当对其分支机构执行《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的尽职调查工作作出统一要求并进行监督管理。()
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第8题
根据我国非居民金融账户涉税信息尽职调查管理规定,下列账户无须尽职调查的有()。

A.因不动产租赁而开立的账户

B.专为支付税款而开立的账户

C.终生缴款超过100万美元的退休金账户

D.上一公历年度余额不超过1000美元的休眠账户

E.由军人持军人身份证件开立的账户

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第9题
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构应当建立完整的非居民金融账户尽职调查管理制度,设计合理的业务流程和操作规范,不定期对本办法执行落实情况进行评估。()
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第10题
下列机构属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第六条规定的金融机构的是()。

A.财务公司

B.金融租赁公司

C.信托公司

D.消费金融公司

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第11题
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的,应当要求账户持有人提供有效声明文件。账户持有人自被要求提供之日起()内未能提供声明文件的,金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。

A.三十日

B.四十五日

C.六十日

D.九十日

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