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[单选题]
假定未来3年当中,1年期债权的利率分别是2%,3%和4%,1-3年期债券的流动性溢价分别为0,0.25%和0.5%,则3年期债券利率为()。
A.5.5%
B.6.5%
C.3.5%
D.6%
查看答案
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A.5.5%
B.6.5%
C.3.5%
D.6%
A.原合同利率类型为浮动利率,不需要转换
B.原合同利率类型为固定利率,需要转换
C.合同定价基准转换时点应参考5年期LPR利率
D.合同定价基准转换时点应参考1年期LPR利率
A.2080
B.0
C.2000
D.2240
期。假定发行时市场利率是10%,每半年计算一次复利。
注:10%,5年期的复利现值系数为0.6209;5%,10年期的复利现值系数为0.6139;10%,5年期的年金现值系数为3.7908;5%,10年期的年金现值系数为7.7217。要求:
(1)计算债券的出售价格。
(2)利用下表为丹尼公司编制前两年的溢价或折价摊销表(应用实际利率法)。
(3)为丹尼公司编制最初两年半年付息期摊销债券溢价或折价的会计分录。
A.45万元
B.49万元
C.60万元
D.55万元
假定LIBOR/互换曲线为水平6%(以连续复利计),5年期票面利率为5%(每半年付息一次)的债券价格为90.00。应如何构造对应于这一债券的资产互换?此时资产互换的溢价应如何计算?