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某交通运输企业为一般纳税人,2019年12月份运费收入为160万元(含税),购进货物取得增值税专用发票注明税款为5.2万元。已知:交通运输服务的增值税税率为9%。则该企业2018年12月份应纳增值税为()万元。
A.15.86
B.12.4
C.8.01
D.4.8
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A.15.86
B.12.4
C.8.01
D.4.8
某钢铁厂为增值税一般纳税人,2019年6月份发生下列经济业务:
(1)购入原材料钢坯,取得的增值税专用发票上注明的金额800000元、税额104000元;
(2)购入生产工具,取得的增值税普通发票上注明的金额40000元、税额5200元;
(3)购入煤碳燃料,取得的增值税专用发票上注明的金额90000元、税额11700元;
(4)支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的金额30000元、税额2700元;
(5)支付电费,取得的增值税专用发票上注明的金额20000元、税额2600元,其中5000元电费分配于福利部门,其余分配于管理费用和制造费用;
(6)购进仓库一间,取得的增值税专用发票上注明的金额500000元、税额45000元;
(7)销售各种钢材取得含税销售收入2500000元。
要求:计算该企业6月份应纳的增值税。
A.17.48
B.18.00
C.26.21
D.16.51
A.1500
B.4650
C.5595
D.5000
A.4954.13元
B.6902.65元
C.1165.05元
D.1747.52元
A.借:应交税费——未交增值税 20 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)20
B.借:应交税费——应交增值税(进项税额) 20 贷:应交税费——未交增值税 20
C.借:应交税费——未交增值税 10 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)10
D.借:应交税费——应交增值税(进项税额) -20 贷:应交税费——未交增值税 -20
A.1 884
B.1 084
C.1 968
D.916
A.半年
B.12个月
C.9个月
D.1个季度
甲生产企业(一般纳税人)2019年6月8日销售经销商商品(税率13%)一批2000件,原价5000元/件(不含税),因该经销商购货量大给予对方10%的商业折扣并在同一张发票上注明,同时约定现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,经销商在2019年6月20日付款。计算本月销项税额为()元。
要求:计算该企业6月“免、抵、退”税额。