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[主观题]

下列国家和地区中,属于避税港的是【 】A.法国B.委内瑞拉C.葡萄牙D.巴哈马

下列国家和地区中,属于避税港的是【 】

A.法国

B.委内瑞拉

C.葡萄牙

D.巴哈马

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第1题
下列关于国际避税的表述中,不正确的是()

A.国际避税地是指能够为纳税人提供某种合法避税机会的国家和地区

B.一般可以把国际避税地粗分为4大类

C.国际避税地通常是指不课征消费税或增值税等间接税,或税率远低于国际一般负担水平,可以进行国际逃税和避税活动的国家和地区

D.百慕大.瑙鲁属于完全不征收所得税和一般财产税的国家和地区

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第2题
一般可以把国际避税港粗分为()类型。

A.没有所得税和一般财产税的国家和地区

B.虽开征某些所得税和一般财产税但税负远低于国际一般负担水平的国家和地区

C.所得税课征仅实行地域管辖权的国家和地区

D.虽有规范税制但有某些税收特例或提供某些特殊税收优惠的国家和地区

E.任何税都不征收的国家和地区

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第3题
下列各项中,不属于国际避税方法的是()

A.选择有利的企业组织形式

B.利用避税港中介公司

C.转让定价调整

D.利用信托转移财产

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第4题
以下属于国际“避税天堂”的国家和地区()

A.巴哈马群岛

B.百慕大群岛

C.开曼群岛

D.加拿大

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第5题
下列各项中,不适用一般反避税的情形是()。

A.滥用税收优惠的安排

B.与跨境交易或者支付无关的安排

C.滥用税收协定的安排

D.利用避税港避税的安排

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第6题
下列各项中,不属于税务机关进行转让定价调查应重点调查的企业是()

A.长期盈利的企业

B.低于同行业利润水平的企业

C.利润水平与其所承担的功能风险明显不相匹配的企业

D.与避税港关联方发生业务往来的企业

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第7题
下列不属于国际避税的动因的有()。

A.有关国家和地区税收管辖权的差异

B.税率的差异

C.国际税收协定的大量存在

D.国内税法(本国税法的漏洞)的漏洞

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第8题
被称为避税天堂的国家和地区一般都有严格的反洗钱法律法规。()
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第9题
高风险客户包括下列哪些国家或地区,或者与下列哪些国家或地区发生可疑交易往来的客户()。

A.国家有关部门发布的制裁、禁运的国家和地区

B.联合国等国际组织发布的制裁、禁运的国家和地区

C.金融行动特别工作组(FATF)认为缺乏反洗钱法律和反洗钱监管的国家和地区

D.贩毒、走私、大规模杀伤性武器扩散、腐败或其他犯罪活动猖獗的国家和地区

E.避税型离岸金融中心等存在特殊金融监管风险国家和地区F反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家和地区

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第10题
对各地域的固有风险评估可考虑哪些因素()。

A.当地洗钱、恐怖融资与(广义)上游犯罪形势,是否毗邻洗钱、恐怖融资或上游犯罪、恐怖主义活动活跃的境外国家和地区,或是否属于较高风险国家和地区(至少包括金融行动特别工作组呼吁采取行动的高风险国家、地区和应加强监控的国家、地区,也可参考国际组织有关避税天堂名单等,以下简称较高风险和地区)

B.接受司法机关刑事查询、冻结、扣划和监察机关、公安机关查询、冻结、扣划(以下简称刑事查冻扣)中涉及该地区的客户数量、交易金额、资产规模等

C.本机构上报的涉及当地的一般可疑交易和重点可疑交易报告数量及客户数量、交易金额

D.本机构在当地网点数量、客户数量、客户资产规模、交易金额及市场占有率水平

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