下列哪一选项是企业高级管理层在控制环境建设中,采用的不利于减少员工舞弊动机的措施()
A.为公司的资产制定了物理控制和逻辑控制措施
B.平衡各业务部门长期的和短期的业绩激励政策
C.制定公司行为准则并处罚违反行为准则的员工
D.发给员工的奖金与其完成的业绩目标直接挂钩
A.为公司的资产制定了物理控制和逻辑控制措施
B.平衡各业务部门长期的和短期的业绩激励政策
C.制定公司行为准则并处罚违反行为准则的员工
D.发给员工的奖金与其完成的业绩目标直接挂钩
A.适度提高交易监测的频率及强度,反洗钱岗位人员应通过反洗钱系统对高风险客户每半年进行一次审核
B.经高级管理层批准或授权后,再为客户办理业务或建立新的业务关系
C.合理限制客户通过非面对面方式办理业务的金额、次数和业务类型
D.适度提高客户及其实际控制人、实际受益人信息的收集或更新频率
A.高级管理层
B.业务团队
C.风险管理团队
D.内部审计团队
A.考虑风险容忍度
B.考虑重要性水平
C.反映本企业经营活动
D.符合适用的会计准则
A.有利于调动各部门的主动性和积极性
B.企业最高管理层能集中精力于企业重大决策的研究
C.管理机构可以增强应变能力
D.有利于管理工作实行专业化,提高工作效率
A.审批市场风险管理的战略、政策和程序
B.确定银行可以承受的市场风险水平
C.督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险
D.监控和评价市场风险管理的全面性、有效性
E.监控和评价高级管理层在市场风险管理方面的履职情况
基于互换和衍生产品国际协会(International Swap and Derivatives Association,ISDA)2000年对操作风险管理流程的划分,操作风险管理流程可分为风险识别、风险评估和量化、风险管理和风险缓释、风险监测和风险报告五个循环往复的环节和步骤。下列关于风险监测环节的说法中不正确的是()。
A.由于操作风险的特殊性,操作风险监测和控制的职责不能采取与市场风险和信用风险一样的独立管理结构
B.高级管理层必须确保本机构对操作风险有统一的定义
C.高级管理层设计的监测、评估和报告操作风险的工作机制应与本机构的业务活动规模和风险承担规模相匹配
D.高级管理层必须确保设计的监测、评估和报告操作风险的工作机制应被严格执行
A.银行的董事会和高级管理层积极参与操作风险管理框架的管理
B.银行的操作风险管理系统必须文件齐备
C.银行的风险管理系统稳健,执行正确有效
D.有充足的资源支持在主要业务部门和控制及审计领域采用该方法