某小企业2019年实现利润36万元,如无其他纳税调整事项,该小企业的所得税税率为25%。试计算其2019年年末结转的所得税和净利润,若其上年的税前利为30万元,本年1-11月每月按照上年的1/12预交所得税,则总共已交了多少本年应补交多少()
A.82 500
B.75 000
C.68 750
D.77 916
E.21 250
A.82 500
B.75 000
C.68 750
D.77 916
E.21 250
A.借:所得税费用 90 000 贷:应交税费——应交所得税 90 000
B.借:应交税费——应交所得税 6 250 贷:银行存款6 250
C.借:应交税费——应交所得税 21 250 贷:银行存款 21 250
D.借:应交税费——应交所得税 7 500 贷:银行存款 7 500
E.借:本年利润 270 000 贷:利润分配——未分配利润 270 000
A.借:所得税费用 580 000 贷:应交税费——应交所得税 580 000
B.借:应交税费——应交所得税 580 000 贷:银行存款580 000
C.借:本年利润 1 740 000 贷:利润分配——未分配利润 1 740 000
D.借:本年利润 1 720 000 贷:利润分配——未分配利润 1 720 000
E.借:本年利润 580 000 贷:所得税费用 580 000
A.借:所得税费用 580 000 贷:应交税费——应交所得税 580 000
B.借:应交税费——应交所得税 580 000 贷:银行存款 580 000
C.借:所得税费用 567 500 贷:应交税费——应交所得税 567 500
D.借:本年利润 1720000 贷:利润分配——未分配利润 1720000
E.借:本年利润 580000 贷:所得税费用 580000
A.265
B.220
C.250
D.280
A.借:利润分配——盈余公积补亏100贷:利润分配——未分配利润100
B.借:本年利润100贷:利润分配——未分配利润100
C.借:盈余公积100贷:利润分配——未分配利润100
D.借:利润分配——未分配利润100贷:利润分配——其他转入100
A.2320000
B.580000
C.2270000
D.1720000
E.567 500
A.2 320 000
B.580 000
C.1 725 000
D.1 740 000
E.1 720 000
A.600
B.700
C.900
D.800
A.1.25
B.1.8
C.2.25
D.3
A.2018年末应确认的递延所得税资产990万元
B. 2019年末利润表的所得税费用为0万元
C. 2019年转回递延所得税资产264万元
D. 2019年末的递延所得税资产余额为550万元
A.12
B.0
C.10
D.5