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[单选题]
甲电子公司2021年9月销售一批产品,含增值税价格为52万元。由于该客户为甲电子公司重点发展的重要客户,甲电子公司给予其8折优惠,购买发票上已分别注明销售额和折扣额。已知增值税税率为13%。甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时,应确认的产品销售收入是()
A.52万元
B.46万元
C.41.6万元
D.36.8万元
查看答案
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A.52万元
B.46万元
C.41.6万元
D.36.8万元
36万元
42.8万元
40万元
46.8万元
A.113000÷(1+13%)×13%=13000(元)
B.(113000+6780)÷(1+13%)×13%=13780(元)
C.113000×13%=14690(元)
D.(113000+6780)×13%=15571.4(元)
A.150
B.90
C.0
D.300
资料:大华公司2020年11月份发生下列经济业务(不考虑相关税费): 1.支付2021年全年报刊杂志订阅费12000元。 2.收到购货单位预付货款50000元,存入银行。 3.销售商品一批,货款180000元,当月收到125000元存入银行,余款55000元对方暂欠。该批商品成本120000元。 4.收到2020年9月应收货款70000元,存入银行。 5.按照合同,收到承租单位支付的2020年全年(12个月)房屋租金24000元,存入银行。 要求:分别用权责发生制会计核算基础与收付实现制会计核算基础确认2020年11月份的收入及费用。
A.135600÷(1+13%)×13%=15600(元)
B.124300÷(1+13%)×13%=14300(元)
C.135600×13%=17628(元)
D.11300÷(1+13%)×13%=1300(元)
A.甲公司应该确认收入
B.待收回货款再确认收入
C.甲公司可自行决定是否确认收入
A.0
B.4000
C.5000
D.1000
A.5
B.0
C.-17.6
D.-22.6
A.224
B.260
C.234
D.262.08