必须由会计主管审核的业务有()
A.单位结算账户的开立/变更/销户
B.有权机关查冻扣
C.单位开户证实书的开立/支取
D.离柜印鉴卡的交回
E.冻结/解冻通知书
F.自助清机加卡操作
ABCDE
A.单位结算账户的开立/变更/销户
B.有权机关查冻扣
C.单位开户证实书的开立/支取
D.离柜印鉴卡的交回
E.冻结/解冻通知书
F.自助清机加卡操作
ABCDE
A.费用报销必须要有原始凭证
B.费用报销前,必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准
C.费用报销后,必须由会计主管进行事后审核
D.定期进行账账核对
零星费用报销支付现金的业务流程中,不涉及的控制要点是()
A.费用报销必须要有原始凭证
B.费用报销前,必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准
C.费用报销后,必须由会计主管进行事后审核
D.定期进行账账核对
A.应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章
B.出纳人员签名并盖章
C.会计人员签名或盖章
D.设置总会计师的单位,还须由总会计师签名并盖章
A.开户单位在印鉴卡未提交建档前提出更换预留印鉴的,开户行应视作变更印鉴处理,并将原未建档印鉴卡和变更后的印鉴卡一并送交印鉴建档部门建档。
B.因无法建档被退回的印鉴卡,无论何种退卡原因,必须由开户单位办理更换手续。
C.网点应设立《上海银行副本印鉴卡调阅/调取登记簿》,详细登记调用记录,《登记簿》应由会计主管保管。
D.副本印鉴卡保管人临时休假的,可不办理印鉴卡交接手续。
A.严格抹账、冲账类特殊业务真实性的审查,所有抹账及冲账业务须经会计主管及行长审核,确保真实合规后方可授权办理。
B.加强对抹账及冲账等特殊业务交易的监督,严格操作流程,抹账前必须收回原错误凭证或回单,并注明抹账原因,由相关人员签字负责,对隔日的错账冲正,会计主管必须在原错误凭证上注明错误事由、冲账日期等。
C.严格抹账及冲账业务操作的适用范围。对于经客户签字确认办理完毕的正常业务,不允许使用抹账交易。对于客户要求取消已办理完毕,尚未签字确认的正常存入业务,不得办理抹账,只能采取正常交易处理。