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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

依据新企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时不得扣除的项目有( )。

A.向投资者支付的股息

B.经核定的准备金支出

C.企业转让资产的净值

D.企业预缴的企业所得税

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第1题

依据我国现行《个人所得税法》的规定，居民个人取得的（）所得，按纳税年度合并计算个人所得税

A.工资、薪金所得

B.财产租赁所得

C.稿酬所得

D.股息、红利所得

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第2题

甲公司为居民企业，2020年取得符合税收优惠条件的技术转让收入900万元，发生与之相关的转让成本及税费180万元。根据企业所得税法律制度的规定，在计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时，技术转让所得应纳税调减的金额是()万元。

A.900

B.610

C.720

D.450

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第3题

企业应按照企业所得税法及其实施条例、税收协定以及本通知的规定，准确计算下列当期与抵免境外所得税有关的项目后，确定当期实际可抵免分国(地区)别的境外所得税税额和抵免限额：以下哪几项属于的有()。

A.境外所得的应纳税所得额

B.不分国(地区)别的境外所得的应纳税所得额

C.境内所得的应纳税所得额和分国(地区)别的境外所得的应纳税所得额;

D.分国(地区)别的可抵免境外所得税税额;

E.分国(地区)别的境外所得税的抵免限额。

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第4题

某居民企业2021年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在AB两国设有分支机构（已缔结避免双重征税协定）。2021年，按照我国《企业所得税法》计算两国分支机构应纳税所得额分别为50万元，30万元。2021年，该企业两国分支机构分别依据A国、B国的税法计算并缴纳所得税10万元和9万元。企业历年来只有这两处境外所得。其他相关资料：企业采用“分国不分项”方式抵免，无其他需调整事项。企业已预缴税款为0。根据上述资料，回答下列问题：（1）A国扣除限额为（）万元。

A.7.5

B.9

C.10

D.12.5

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第5题

甲公司作为我国的居民企业，2021年度境内应纳税所得额为500万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在AB两国设有分支机构（已缔结避免双重征税协定）。2021年，按照我国《企业所得税法》计算两国分支机构应纳税所得额分别为100万元，80万元。2021年，该企业两国分支机构分别依据A国、B国的税法计算并缴纳所得税20万元和16万元。企业历年来只有这两处境外所得。其他相关资料：企业采用“不分国不分项”方式抵免，无其他需调整事项。企业已预缴税款为0。根据上述资料，回答下列问题：（1）企业全部境外扣除限额为（）万元。

A.36

B.40

C.45

D.46

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第6题

根据《个人所得税法》规定，计算应纳税所得额时，下列应税项目中可以扣除固定费用的有（）

A.劳务报酬所得3000元

B.月工资薪金6000元

C.偶然所得2000元

D.财产转让所得20000元

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第7题

根据《财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》(财税[2009]125号)规定，居民企业从境外取得营业利润所得以及符合境外税额间接抵免条件的股息所得，凡就该所得缴纳及间接负担的税额在所得来源国(地区)的法定税率且其实际有效税率明显高于我国的，可直接以按本通知规定计算的境外应纳税所得额和我国企业所得税法规定的税率计算的抵免限额作为可抵免的已在境外实际缴纳的企业所得税税额。以上“法定税率明显高于我国的境外所得来源国(地区)”不包括：()。

A.美国

B.阿根廷

C.孟加拉国

D.越南

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第8题

根据企业所得税法及相关规定，以下说法正确的选项是（）。

A.居民企业的征税对象仅指境内所得

B.企业所得税的纳税义务人包括合伙企业

C.合理的工资薪金可以在计算应纳税所得额时扣除

D.税收滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除

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