题目内容
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[单选题]
下列控制活动中,属于检查性控制的是()。
A.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
B.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
C.采购部对新增供应商执行背景调查
D.财务人员每月末与客户对账,并调查差异
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A.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
B.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
C.采购部对新增供应商执行背景调查
D.财务人员每月末与客户对账,并调查差异
A.董事长对经理的决策权与监督
B.独立董事的独立性
C.董事及聘请独立第三方对公司履行职责情况的检查
D.董事、监事、经理的考核激励机制
A.财务人员每月月末与客户对账,并调查差异
B.管理层定期执行存货盘点,以确定永续盘存记录的可靠性
C.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
D.系统每天比较运出货物的数量和开票数量,如果发现差异,系统会生成报告,开票主管复核和追查导致差异的原因
A.员工履行其职责的胜任能力和可信度
B.处理交易事项的所有员工活动
C.组织保存记录政策的适当性
D.对记录和资产的物理控制和接触控制
A.实地观察仓库验收原材料的情况
B.抽查领料凭证上反映的手续是否齐备
C.编制存货跌价准备明细表,并与报表、总账和明细账核对
D.抽查被审计单位若干月份盘点记录,检查盘点程序的合规性
下列成本管理活动中,属于成本管理执行阶段的是()
A.成本控制 B.成本计划
C.成本预测 D.成本分析与评价
A.审计委员会定期了解财务数据
B.相应级别的员工复核采购业务流程中控制的执行情况
C.注册会计师对年度财务报表进行审计
D.内部审计人员对控制实施风险评估