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[多选题]

某公司为一家提供酒店住宿服务的一般纳税人，经营业务符合2020年第8号免征增值税政策相关规定，公司1月份销售额已经开具了有税率增值税普通发票，在2月1日办理增值税申报时，按照征税项目进行了纳税申报并缴纳了税款，下面说法正确的是（）

A.1月份开具的普票必须追回，开具红字发票

B.该公司可以更正1月属期申报表享受免税政策

C.该公司可以选择在下期申报时调整从而享受免税政策

D.已征应予免征的增值税税款，可向税务机关申请退还或者抵减以后应缴纳的增值税税款

答案

BCD

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第1题

下列情形中，应视同销售服务征收增值税的是（）。

A.乙旅游公司将自有的1辆大客车的广告位无偿提供给甲酒店用于发布广告

B.乙旅游公司为甲酒店优秀员工无偿提供本市旅游服务

C.甲酒店为聘用的员工提供住宿服务

D.甲酒店为聘用的员工提供餐饮服务

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第2题

单位或个人的下列行为中，应缴纳城市维护建设税的是（)。

A.企业购置车辆自用

B.白酒企业销售自产白酒

C.个人取得劳务报酬

D.英国某酒店向来自我国境内的科研团队提供的住宿服务

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第3题

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，可以开具增值税专用发票的是（）

A.律师事务所向消费者个人提供咨询服务

B.酒店向消费者个人提供餐饮服务

C.百货公司向消费者个人销售家用电器

D.装修公司向一般纳税人提供装修服务

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第4题

根据增值税法律制度的规定，—般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的有（）。

A.酒店向消费者个人提供餐饮服务

B.百货公司向消费者个人销售家用电器

C.装修公司向一般纳税人提供装修服务

D.律师事务所向消费者个人提供咨询服务

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第5题

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的有( )。

根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的有（)。

A.酒店向消费者个人提供餐饮服务

B.律师事务所向消费者个人提供咨询服务

C.装修公司向一般纳税人提供装修服务

D.百货公司向消费者个人销售家用电器

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第6题

我方要举办一次会议，打算找一家公司为我方买机票、提供相关会务服务，应选用哪种合同模板（）

A.酒店会议服务合同

B.会议合作服务合同

C.酒店会议合作合同

D.活动策划合同

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第7题

某公司为增值税一般纳税人，公司坐落于城市，2019年1月进项税额1467.05元，销项税额76570元。请编制计提1月份的附加税会计分录。

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第8题

某酒厂为一般纳税人，本月向一家小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额90400元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期），针对此业务该酒厂应计算的销项税额为（）元。

A.10400

B.10630.09

C.11752

D.12012

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第9题

某公司经营一家健身俱乐部，某月初一次性收取客户会员费6000元，承诺为其提供未来12个月的健身服务（没有次数的限制）。不考虑增值税及其他因素，下列各项中正确的有（）

A.该月确认主营业务收入500元

B.该月确认主营业务收入530元

C.收取会员费时确认合同收益6000元

D.收取会员费时确认合同负债6000元

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第10题

某公司为增值税一般纳税人,委托外单位加工应税消费品,拨付加工材料的实际成本50000元,支付加工费10000元及增值税税额1300元,支付由受托方代收代缴的消费税5000元。

A.60000元

B.61300元

C.65000元

D.66300元

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第11题

2021年3月，某公司（增值税一般纳税人）通过挂牌取得一宗土地，土地出让合同约定该土地将于2021年4月交付，土地使用证记载该地占地面积为4000平方米。已知该土地所在地政府规定的城镇土地使用税年税额为6元／平方米，则该公司应缴纳的城镇土地使用税金额为（）。

A.24000元

B.22000元

C.16000元

D.18000元

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