重大风险操作应安排在哪些时间进行,最大限度减少对客户的影响()
A.非重大保障期间
B.非当地敏感时期,如但不限于“情人节”、“520”、“双11”等
C.业务闲时(选择24时-次日6时,或最小流量、最少业务时间段)
A.非重大保障期间
B.非当地敏感时期,如但不限于“情人节”、“520”、“双11”等
C.业务闲时(选择24时-次日6时,或最小流量、最少业务时间段)
A.详细评估患者发病原因、部位、主要症状
B.评估患者的体质
C.评估患者心理状况及对此项操作的信任度
D.物品准备,安排合适体位,必要时松开衣物,注意保暖,进行腰腹部按摩时,嘱患者先排尿
E.以上均要准备
ABC会计师事务所接受委托,负责审计上市公司甲公司2018年度财务报表,并委派A注册会计师担任审计项目合伙人。在执行审计工作时,A注册会计师对计划审计工作有以下考虑: (1)确定风险评估程序、进一步审计程序和其他审计程序的性质、时间安排和范围应当是具体审计计划的核心。 (2)计划风险评估程序和计划进一步审计程序应当同时进行,然后再实施相应的风险评估程序和进一步审计程序。 (3)完整、详细的进一步审计程序的计划包括对各类交易、账户余额和披露实施的具体审计程序的性质、时间安排和范围,但不应包括抽取的样本量。 (4)在计划实施的进一步审计程序中,应当在将所有交易、账户余额和披露作出计划后,再实施相应的进一步审计程序,而不能先做计划的先实施程序,后做计划的后实施程序。 (5)在审计计划阶段,还需要针对特定项目执行相应的审计程序。例如针对舞弊、持续经营和被审计单位遵守法律法规的情况等实施相应的审计程序。 (6)如果在审计工作中对总体审计策略或具体审计计划作出了重大修改,注册会计师应当在审计工作底稿中记录作出的重大修改,但不必说明修改原因。 要求:针对上述第(1)至(6)项,逐项指出A注册会计师的考虑是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
A.当进行网元增删操作时应提前做好配置备份
B.当进行业务割接时可随意安排时间进行
C.小规模数据割接也需提前向网管中心报备
D.当进行数据配置修改时需提前告知网管值班人员
注册会计师李明负责对常年审计客户华兴公司2018年度财务报表进行审计,撰写了总体审计策略和具体审计计划,部分内容摘录如下: (1)初步了解2018年度华兴公司及其环境未发生重大变化,拟依赖以往审计中对管理层、治理层诚信形成的判断。 (2)因对华兴公司内部审计人员的客观性和专业胜任能力存有疑虑,拟不利用内部审计的工作。 (3)如对计划的重要性水平做出修正,拟通过修改计划实施的实质性程序的性质、时间和范围降低重大错报风险。 (4)假定华兴公司在收入确认方面存在舞弊风险,拟将销售交易及其认定的重大错报风险评估为高水平,不再了解和评估相关控制设计的合理性并确定其是否已得到执行,直接实施细节测试。 (5)因华兴公司于2018年9月关闭某地办事处并注销其银行账户,拟不再函证该银行账户。(6)因审计工作时间安排紧张,拟不函证应收账款,直接实施替代审计程序。(7)2018年度华兴公司购入股票作为可供出售的金融资产核算。除实施询问程序外,预期无法获取有关管理层持有意图的其他充分、适当的审计证据,拟就询问结果获取管理层书面声明。 要求: 请分析以上(1)-(7)是否适当?如果不适当,请说明理由。
A.紧急的重大操作未按时提前申请
B.非紧急的重大操作未按时提前申请
C.重大操作申请内容填报不全、不真实,上报渠道不规范
D.重大操作影响业务及客户感知事项描述不清楚
A.自上而下法试图在最广泛的层面上,即用企业层次或行业层次的数据来衡量操作风险
B.自上而下法基于收入波动性、套利模型和参数计量方法来计量风险
C.评估的结果将用于决定缓释风险所需预留的资本量,并将资本在各业务单位之间分配
D.在自上而下法下,操作风险管理是集中进行的
A.集中消除哪些产生风险的因素
B.包括对某项目作出不进行投标的决策,因为这个项目的风险被认为是太高了
C.在风险事件发生时接受风险造成的后果
D.当客户处于降低风险最有利的地位时,将风险留给客户
A.拓展更多的发行渠道,努力做到进报亭、进家庭
B.重视对国内外重大政治、经济事件报道的组织与策划
C.将领导讲话和机关文件改造成新闻稿,以节约写作时间
D.在头版头条位置,安排有关普通群众的新闻报道
操作风险管理框架发展的第三阶段是风险监测阶段。关于这一阶段的下列表述中正确的有()。
A.该阶段风险监测的重点是跟踪了解操作风险水平和操作风险管理部门的工作效率
B.在该阶段,风险监测和其他相关因素一起进入高级管理层对操作风险的记分卡
C.金融机构开始安排专人分析操作风险管理过程和监测管理活动
D.以上说法都正确