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更多“企业针对此笔业务应补缴的增值税额为（)。A．5.1万元B．3…”相关的问题
A.应补缴增值税20.8万元
B.应调增应纳税所得额113.1万元
C.应调增应纳税所得额30万元
D.应调增应纳税所得额13.1万元
A.退税后又发生退货、退关而补缴已退税款
B.进料加工记录税务机关批准的“不得抵扣税额抵减额”
C.企业支付国外运、保、佣费用时计算的分摊额
D.企业记录应收的出口退税额
(1)企业2005年有正式职工150人，实际列支工资、津贴、奖金160万元，并据此按规定的比例计提职工福利费、职工工会经费和职工教育经费(税务机关核定的计税工资标准为每人每月800元);
(2)企业长期借款账户中记载：年初向工行借款10万元，年利率10%;向其他企业借款20万元，年利率20%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列财务费用;
(3)全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元。
(4)8月份缴纳税收滞纳金10000元，10月份通过民政部门向灾区捐赠10000元，均在营业外支出中列支;
(5)企业投资收益中有国债利息收入20000元。
要求：
(1)扼要指出存在的问题;
(2)计算应补缴企业所得税额;
(3)作补提、补缴企业所得税的会计分录。
某企业为增值税一般纳税人，2000年5月发生以下业务：
(1)从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元、增值税额5100元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。
(2)购进货物取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。
(3)购进原材料取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。
(4)销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额25440元。另外，发生逾期押金收入12870元。
(药酒的消费税税率为10%)
要求：
(1)计算业务(1)中酒厂应代收代缴的消费税。
(2)计算业务(1)中应缴纳的增值税。
(3)计算业务(2)中应缴纳的增值税。
(4)计算业务(3)中应缴纳的增值税。
(5)计算业务(4)中应缴纳的增值税。
A.应缴纳进口关税和进口环节税
B.无需向主管税务机关补缴退税款
C.应向主管税务机关补缴增值税20.4万元
D.应向主管税务机关补缴增值税51万元
A.因意外事故得到保险公司赔偿款10万元，未调整营业外支出
B.（5）提取的存货跌价准备金15万元已在所得税前扣除
C.要求：根据上述资料，该企业2018年应补缴的企业所得税
A.对出口产品退还增值税的，同时退还已缴纳的城建税
B.经税务局正式审批的当期免抵增值税税额应计入城建税的计税依据
C.纳税人违反增值税法规定被加收的滞纳金应计入城建税的计税依据
D.纳税人因查补消费税时应同时对被查补的消费税补缴城建税
