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[判断题]

受益所有人身份识别工作“实质重于形式”原则是指:义务机构及其工作人员应当将了解并确定最终控制非自然人客户及交易过程或者最终享有交易利益的自然人作为受益所有人身份识别工作的目标,采取定量和定性相结合的方法,对非自然人客户的股权、控制权结构以及财务决策、人事任免、经营管理等情况进行综合判断。()此题为判断题(对,错)。

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第1题
公司客户身份识别工作应当遵循以下原则:

A.了解你的客户原则

B.勤勉尽责原则

C.风险为本原则

D.实质重于形式原则

E.保密原则

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第2题
以下哪项法律规章明确提出识别非自然人客户的受益所有人()?

A.《金融机构反洗钱规定》

B.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》

C.《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》

D.《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》

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第3题
久悬账户激活是同账户新开立,应对单位进行审慎核实、客户身份识别、实际控制人及受益所有人身份识别、涉税尽职调查,核实无误后方可对账户进行激活。()
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第4题
在会计核算中运用“待摊或预提”处理方法所依据的会计原则是()A.权责发生制原则B.历史成本原

在会计核算中运用“待摊或预提”处理方法所依据的会计原则是()

A.权责发生制原则

B.历史成本原则

C.实质重于形式原则

D.客观性原则

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第5题
以融资租赁方式租入的固定资产,在会计核算上将其视为承租企业的资产,遵循的会计原则是()A.配

以融资租赁方式租入的固定资产,在会计核算上将其视为承租企业的资产,遵循的会计原则是()

A.配比原则 B.谨慎原则

C.权责发生制原则 D.实质重于形式原则

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第6题
以下哪些情形需要强化识别客户的受益所有人()?

A.外国政要、国际组织的高级管理人员及其特定关系人

B.非自然人客户的股权或控制权异常复杂

C.受益所有人来自洗钱或恐怖融资高风险国家或地区

D.受益所有人信息不完整或无法完成核实的

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第7题
公司的受益所有人应当优先识别直接或间接拥有超过()公司股权或者表决权的自然人。

A.15%

B.25%

C.10%

D.5%以上

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第8题
权益法的基本思想是侧重于形式重于实质的原则,而非实质重于形式的原则。()

权益法的基本思想是侧重于形式重于实质的原则,而非实质重于形式的原则。( )

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第9题
会计信息的质量要求包括()等。

A.收付实现制

B.可靠性

C.及时性

D.实质重于形式

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第10题
下列各项中,不属于企业会计基本假设的是()。

A.货币计量

B.会计主体

C.实质重于形式

D.持续经营

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第11题
以下属于会计信息质量要求的是()。

A.客观性

B.相关性

C.可比性

D.实质重于形式

E.谨慎性

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