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第2题
小型微利企业在2018年企业所得税汇算清缴时，免于填报的表单有（)。
A.《一般企业收入明细表》(A101010)
B.《金融企业收入明细表》(A101020)
C.《一般企业成本支出明细表》(A102010)
D.《期间费用明细表》(A104000)
第4题
某居民企业被认定为小型微利企业,2018年度实现利润总额为18万元;当年发生营业外支出10万元,分别为向税务机关支付的税收滞纳金4万元,向工商行政管理部门支付的罚款6万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,则该企业2018年度应缴纳企业所得税()元。
A.3.6
B.4.6
C.5.6
D.7
第5题
下列适用于非居民企业据实申报年度企业所得税汇算清缴时所有企业必须填报的报表时（)。
A.《金融企业收入明细表》
B.《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表》
C.《金融企业支出明细表》
D.《对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表》
第11题
某企业2008年度会计报表上的利润总额为52万元。2009年3月企业会计部门进行纳 税调整，汇算清缴2008年度企业所得税，该企业2008年度其他有关情况如下： (1)2008年度支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计116万元，已列人当期费用。税务机关根据当地计税工资标准和企业职工人数核定该企业计税工资总额为96万元。 (2)2008年度的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费21万元，已列入当期费用。 (3)支付在建办公楼工程款25万元，已列人当期费用。 (4)直接向某乒乓球队捐款10万元，已列入当期费用。 (5)支付诉讼费2．3万元，已列人当期费用。 (6)支付违反交通法规罚款0．8万元，已列入当期费用。 已知：该企业适用所得税税率为25％；职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按照计税工资总额的2％、14％、2．5％计算扣除。 根据上述资料，回答下列问题：该企业2008年度计算应纳税所得额时，应予扣除的项目包括()。
A.计税工资总额
B.职工工会经费、职工福利费、职工教育经费
C.向某乒乓球队的捐款
D.违反交通法规的罚款
