某企业2004年会计利润为200万元,当年已预缴所得税66万元,2005年初在所得税汇算清缴时发现如下问题:
(1)企业在管理费用中列支业务招待费205万元,而预提费用账户中又预提业务招待费40万元,业务招待费扣除限额为80万元。
(2)企业2004年10月出口产品一批,应收出口贴息15万元,款已收到,企业作分录如下:
借:应收补贴款 150000
贷:营业外收入 150000
(3)因债权人放弃债权,企业将20万元应付账款于期末结转至“资本公积”,企业作分录如下:
借:应付账款 200000
贷:资本公积——其他资本公积 200000
请你对上述情况提出存在问题并作出调账处理。
A.可以再在各辅助生产之间进行分配
B.可以再在辅助生产与其他受益单位之间进行分配
C.可以再分配给辅助生产以外的各受益单位
D.可以全部计入管理费用
E.可以不作分配,结转至下月
光的传播速度是否可以用关系式ve=c/ne丢来确定?(c是真空中的光速,ne是非常光的折射率。)
A.经济帮助是否继续,取决于其前妻的经济状况
B.王某可终止给付
C.经济帮助仍要履行,因为判决具有法律效力
D.经济帮助是否继续,取决于其前妻的意见
A.承包方人员伤亡损失
B.发包方人员伤亡损失
C.承包方施工设备损坏的损失
D.运至施工场地待安装工程设备的损害
E.工程修复费用
A.纳税人的固定资产修理支出,可在发生当期直接扣除
B.纳税人的固定资产修理支出,如有关固定资产尚未提足折旧,可增加固定资产价值
C.纳税人的固定资产改良支出,如有关固定资产已提足折旧,可增加固定资产价值
D.纳税人的固定资产改良支出,如有关固定资产尚未提足折旧,可作为递延费用,在不短于5年的期间内平均摊销
A.实行终了的未遂
B.未实行终了的未遂
C.能犯未遂
D.不能犯未遂